公司财务报销的管理制度

时间：2022-08-12 09:10:08 管理制度我要投稿

公司财务报销的管理制度（通用8篇）

　　在不断进步的社会中，需要使用制度的场合越来越多，制度就是在人类社会当中人们行为的准则。你所接触过的制度都是什么样子的呢？以下是小编为大家整理的公司财务报销的管理制度（通用8篇），欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

公司财务报销的管理制度（通用8篇）

　　公司财务报销的管理制度1

　　第一章总则

　　第一条目的

　　为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条原则

　　本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为借支款项、日常办公费用、其他费用支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第三条适用范围

　　本制度适用公司全体员工。

　　第二章借支管理规定及借支流程

　　第四条借款管理规定

　　（一）出差借款：出差人员在钉钉凭审批后的《备用金申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

　　（二）其他临时借款，如项目专项借支，借款人员应及时报账，时间为每周一；特殊项目周一无法报账的，需及时向财务部说明情况，经总经理批准后，可以延后报账。

　　（三）各项借款金额超过10000元应提前一天通知财务部备款。

　　（四）借款销账规定：

　　1、借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；

　　2、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　第五条借款流程

　　（一）借款人在钉钉按规定填写《备用金申请单》，注明申请人、借款事由、借款金额，在备注栏写明转账或现金。

　　（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务审核→总经理审批

　　（三）财务付款：借款凭审批后的《备用金申请单》到财务部办理领款手续。

　　第三章日常费用报销制度及流程

　　第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　第七条费用报销的一般规定

　　（一）经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：

　　1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务法票；

　　2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据（邮政、银行、铁路的各类带印戳的收据、支出证明单）。

　　3、加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见。

　　4、发票抬头要求按照最新税务部门相关规定。

　　（二）填写报销单应注意：

　　1、根据费用性质填写对应单据；

　　2、报销单应使用蓝黑碳素笔严格按报销单据要求项目认真写，注明附件张数；

　　3、金额大小写须完全一致（不得涂改）；

　　4、简述费用内容或事由，要求与取得发票相符。

　　（三）按规定的审批程序报批。

　　（四）报销10000元以上需提前一天通知财务部以便备款或注明银行转账。

　　（五）报销时间的具体规定

　　1、财务报销：公司财务部每周周一为财务报销日；偶遇节假日等特殊情况财务另行通知。

　　2、非日常报销的其他事项不受以上的时间限制，可随时办理。

　　第八条费用报销的一般流程：

　　报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→若需批准，附批准后的清单→部门主管人员审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

　　第九条交通费报销制度及流程

　　交通费指为满足公司的生产经营需要，为公司办理相关的事宜而发生的市内交通费用，包括公交车费、地铁车费、打车费等。

　　（一）费用标准：

　　（1）原则上外出办事，主要以地铁或公交的方式。除非特殊情况，才可乘坐出租车（需提前口头汇报上级领导批准），并在票上注明原因及往返地点。

　　（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销。

　　（二）报销流程

　　1、员工整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好《出差费报销单》。

　　2、审批：按日常费用审批程序审批。

　　3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

　　第十条差旅费报销制度及流程

　　员工因工作需要，离开员工办公所在市行政区域处理公司事务属出差。出差费用包括：本市及他市的市内交通费；往返本市到外市的火车、飞机、客车、轮船等费用；自驾车出差的油费、路桥费、停车费等；外地的餐费、住宿费等。

　　（一）出差借款流程：

　　1、出差申请：员工出差可向公司借支所需差旅费用，填写《备用金申请单》，履行相关借支审批手续，借支数额应当与所处理的公务和出差的时间相适应。

　　2、借支差旅费：出差人员将审批过的`《备用金申请单》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　3、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用实际发生情况填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；如因特殊情况不能办理报销，应由本人出具书面材料说明延缓报销理由，由部门负责人签字证明，并注明最后报销期限，如超过一个月不报账，财务将不予报销并从其工资中扣回借款。原则上前款未清者不予办理新的借支。

　　（二）报销程序：报销实行“谁借支，谁报销”的原则。各经办人将发票等原始单据分类续时贴在粘贴单上，按项目填好“差旅费报销单”或“费用报销单”。根据各授权范围，具体经办人由本部门负责人审核同意后交财务部，经财务部审核签字后统一交由总经理审批，由出纳按规定时间支付。

　　（三）、报销标准：

　　公司全体员工的出差补贴实行全额包干制，具体包干标准详见附件。

　　（四）、相关说明：

　　1、出差期间发生请客送礼等业务招待费用，须事先请示高层领导同意，经审批签字后报销。

　　2、出差人员市内交通费尽量选择公交、地铁、在无公交路线或负重等特殊情况下可打的（需提前口头汇报上级领导批准），并在票上注明原因及往返地点。

　　3、操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。

　　4、住宿费、市内交通费必须凭发票据实报销，无发票不予报销，丢失发票须出示相关证明材料，有同行人或部门负责人签字证明，报财务特批。报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。

　　公司财务报销的管理制度2

　　第一部分总则

　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、借款等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第三条本制度适用公司全体员工。

　　第二部分借支管理规定及借支流程

　　第一条借款管理规定

　　（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

　　（二）各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。

　　（三）借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单及实销票据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准；

　　（四）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　第二条借款流程

　　（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

　　（二）审批流程：主管部门经理审核签字→副总经理复核→总经理/财务审批。

　　（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

　　第三部分日常费用报销制度及流程

　　第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　第二条费用报销的一般规定

　　（一）报销人必须取得相应的.合法票据，且发票背面有经办人签名。

　　（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

　　（三）按规定的审批程序报批。

　　（四）报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　第三条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请→部门经理审核签字→副总经理复核→总经理/财务审批→到出纳处报销。

　　第四条差旅费报销制度及流程。

　　（一）费用标准：

　　交通工具：根据交通情况及项目需求紧急情况而定；

　　住宿标准：根据当地消费标准情况具体而定；

　　出差补贴：原则上每人每天不低于50元，特殊情况可酌情增加；

　　（二）费用标准的补充说明：

　　1、住宿费报销时必须提供住宿发票。

　　2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准。

　　3、宴请客户需由部门领导批准后方可报销招待费。

　　4、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销任何费用，但出差补贴正常支付。

　　（三）报销流程

　　1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门经理签字→副总经理复核→总经理审批。

　　2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　3、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，总经理/账务审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

　　第五条电话费报销制度及流程

　　（一）费用标准

　　1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

　　2、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。

　　（二）报销流程

　　1、公司人力资源部每年初（10月1日前）将本年度员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部，若次年没有新标准出台，一律按上一年度执行。

　　2、财务部通知员工于每月下旬（25日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

　　3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

　　4、员工到财务部出纳处签字领款（次月5日前）。

　　5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

　　第六条交通费报销制度及流程

　　（一）费用标准：为了兼顾效率与公平的原则，员工的交通费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，特殊情况可以申请公务车或乘坐出租车，乘坐出租车需要保存相应车票，具体标准见行政部相关管理制度规定。

　　（二）报销流程

　　1、员工整理交通车票（含公交或地铁票据、出租车票据），在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好报销单。

　　2、审批：按日常费用审批程序审批。

　　3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

　　第七条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

　　（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

　　（二）报销流程

　　1、购置申请：首先由部门经理提出季度大方面的办公用品采购需求，其它特殊少数办公用品由需求人提出，部门经理批准。

　　2、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款。

　　第四部分附则

　　第一条本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。

　　第二条本办法由公司财务部制定并负责解释。

　　第三条本办法自20xx年6月1日执行。

　　公司财务报销的管理制度3

　　第一部分总则

　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条本制度适用公司全体员工。

　　第二部分借支管理规定及借支流程

　　（一）出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。

　　（二）其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报帐。

　　（三）借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，将从工资中扣回。

　　第三部分日常费用报销制度及流程

　　第一条日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。

　　第二条费用报销制度

　　（一）报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手续。

　　（二）报销人原则上必须取得相应的合法票据（国家税务局印制的发票），如有特殊情况需说明原因，对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。

　　（三）审批流程：

　　主管部门经理审核签字→财务部门支付现金

　　第三条各费用标准

　　（一）差旅费报销标准：

　　职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

　　一般员工火车硬卧（长途汽车） xx元/天 xx元/天 xx元/天

　　项目经理火车硬卧（长途汽车） xx元/天 xx元/天 xx元/天

　　总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实销

　　差旅费标准的补充说明：

　　（1）、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

　　（2）、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

　　（3）、出差到公司施工现场或公司驻点（办事处）的，公司不再补发住宿、伙食补助。

　　（二）、电话费报销标准

　　公司级领导每月每人 xx元

　　工程项目主管每月 xx元

　　电话费报销标准的补充说明：

　　电话费报销时必须提供发票

　　（三）办公用品、低值易耗品等报销制度

　　管理规定：为有效利用办公资源、倡导节约、合理控制办公费用，由各部门按需申请，公司办公室负责统一购买、领用、保管，此工作指定专人负责。物品购回后执行登记、领用制度。

　　（四）招待费报销制度

　　如因公司业务需要宴请客户，经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意（或电话申请），取得同意后方可进行。一般工作招待用餐原则上不超过每人50元的标准（含烟酒）。公司遇特殊业务、大额招待费必须由公司领导出席（或授权他人），此类招待费可据实报销。

　　第四部分工地人材机支出及固定资产购置报销财务制度

　　（一）材料费：材料费是指在施工过程中直接发生的以及有助于构成工程实体的材料，包括主材、预制构件、施工设备、耗材等，2000元以上的材料需上报总经理审批，月底根据实际消耗的材料据实支付。（二）人工费：人工费是指直接施工人员（不包括机械操作人员）的工资、奖金。人工费工资部分按施工人员的.实际发生数支付。

　　（三）机械费：每月底根据取得的机械修理费、材料配件费、燃料费、机械台班的使用费等情况据实支付。外部施工机械，由项目经理根据施工班组签字的清单，编制“机械台班单”转给财务部入账。

　　（四）公司各施工工地使用机器设备，动力设备，工具仪器等由工程部归口管理

　　固定资产：单位价值在2000元以上，使用期限一年以上的设施、设备、机械、车辆、不动产等。

　　（1）购置固定资产，经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意（或电话申请），取得同意后方可进行。

　　（2）资产购回后，财务部凭购物发票或财产收入验收单办理报销手续，工程部门登记台帐。

　　（3）资产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由工程部门办理，送财务部备案。

　　（4）财产的清查、盘点。公司工程部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查，财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应书面说明亏损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。

　　（5）凡已达到自然报废条件或不能正常使用的固定资产，工程部门应上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。

　　（五）加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批权限，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。

　　第五部分附则

　　第一条本制度解释权归公司财务部。

　　第二条本制度自发布之日起生效。未尽事宜由公司另行文补充规定。

　　公司财务报销的管理制度4

　　第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。

　　第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。

　　第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。

　　第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。

　　第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。

　　第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。

　　第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的.大、小写必须一致，否则无效。

　　第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。

　　第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批，财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。

　　第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。

　　第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。

　　第十二条：本管理制度的制订、修改和解释权属于公司董事会。

　　第十三条：本制度经公司董事长审批签署实施，修改时亦同。

　　公司财务报销的管理制度5

　　为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定，特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。

　　一、报销审批监控程序

　　1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

　　2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

　　3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

　　4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

　　5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

　　6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。

　　二、报销规定

　　（一）、差旅费报销规定

　　1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费

　　2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的.时间及审批手续到财务部报销。

　　3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

　　4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。

　　5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。

　　6、出差津贴：每人每天30元。

　　（二）、市内交通费用报销规定

　　公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上

　　注明，报销时出租车票不得连号。

　　（三）、报销发票粘贴规定

　　报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：

　　1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。

　　2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

　　3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。

　　4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。

　　三、报销时间

　　购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。

　　四、下列情况不予报销：

　　1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

　　2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。

　　公司财务报销的管理制度6

　　为了加强所机关的财务管理，严格经费支出的审批程序，根据国家财政、财务工作的有关规定以及市局的要求，制定本制度。

　　一、经费支出的审批原则

　　各项经费支出，必须依照有关的财经和财务制度的规定，实行一支笔审批，坚持勤俭节约、专款专用、先批后支的原则，对超出预算定额的.费用支出，不予审批。

　　二、经费支出的审批权限

　　1、日常办公经费的支出（包括购买办公用品用具等），500元以下的，由需购买部门提出申请，经主管领导批准后，由财务人员执行。

　　2、大额会议费支出，根据财政预算定额标准由财务人员核定会议费支出标准，经主管领导批准后执行。

　　3、各类专项经费的支出，有关部门需列出详细支出科目，经分管所长同意后，由所长批准，由财务人员执行。

　　4、差旅费的支出和一般性的支出，根据出差单和出差发票，由财务人员审核后报所长批准；确因工作需要超标准的，事前需经所长同意。

　　5、定额内的业务招待费的支出，因工作需要，确需开支的，经所长批准后，由财务人员执行。定额内机动车燃料费、修理费、司机出车补助的支出、房租费、水电费、食堂伙食补助费和修缮费的支出，需由经办人提出，经所长审批后，由财务人员执行。

　　6、办公设备购置费支出，由所需部门负责人提出书面申请，经所长或所长办公会通过后，由财务人员执行。

　　7、职工教育经费支出，包括学费、奖学金及其它有关支出，经所长或所长办公会讨论通过后，由财务人员执行。

　　三，财务报销有关规定

　　1，取得的发票、票据及其他原始单据须以真实交易为基础，票据填写规范准确，项目齐全，字迹清楚，不得涂改。报销票据必须由经办人、部门领导、所长签字后，财务部门才能予以报销。

　　2，所内办公用品和劳保用品采购、保管和发放，由办公室专人负责，各部门可根据工作需要提出采购计划，报办公室审核后统一采购、领用。对所内办公用发生的电话费、水电费、煤气费、食堂补助等由办公室集中支付。

　　3，机动车消耗费用支出，由办公室专人统一管理。车辆保险费、检车费等由财务部门统一支付；汽油款和过路费据实予以报销；车辆维修需由司机提出申请，注明维修项目，经办审核签字后，方可进行修理，支付维修费用；购买车用饰品，需经领导同意，否则一律不予报销办理。

　　公司财务报销的管理制度7

　　一、经费支出项目

　　我局经费支出除按规定制表发放的在编人员工资外，划分为经常性支出和非经常性支出两类。

　　（一）经常性支出项目

　　1、测站报汛劳务费。主要支出范围：水文（位）站劳务派遣人员报汛劳务费，洪水期间抢险加班费、夜班费等。

　　2、办公费：主要包括日常办公用品，如纸、笔、墨、票夹、文件夹；打印资料，饮用水、报刊杂志等。

　　3、邮电费：指信函、包裹、货物等物品的邮寄费。

　　4、差旅费：主要包括因公出差的交通费、住宿费、出差补助、探亲路费、保险等费用。

　　5、房租费：指经批准临时发生的房屋租赁费用。

　　6、整站及维修费：主要包括房屋及单价低于2000 元的设施设备的一般维修维护费用。

　　7、水文资料整编费：主要包括对已收集的各类水文原始数据资料，进行初审复审、整理汇编成册所发生的费用。

　　8、生产测验费：主要包括测站水费、电费、汽油、柴油、黄油、草把、油漆及其他业务专用耗材料等。

　　9、水电费：指局机关、基地办公用水电费。

　　10、雨量站报汛承包费：主要指雨量站雨量观测报汛承包费，遥测雨量站。自动监测水文站设备看护费。

　　11、水文（位）站临时（抢险、维修、观测）劳务费：主要包括因临时抢险、整站维修、水文观测发生的劳务费。

　　12、报汛通讯费：主要包括报汛电话费、网络费等。

　　13、购置费：主要包括单价在1000 元以下的小型、零星设备仪器购置。

　　14、墒情系统运行费：主要包括墒情设备设施维护费（维修材料、车辆、人员差旅费）、场地租赁费及设备设施看护费、通讯费等。

　　15、车辆运行费：主要包括车辆的'燃料费、维修保养费、保险费、路桥费、洗停车费、年检费、安全奖励费、驾驶员公里补助等。

　　16、水质监测费：主要包括水质业务费和取样费。业务费：含水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药品费、小型仪器的购置及仪器鉴定费等。取样费：含取样交通费（包括租船、租车）、差旅费及取样人员劳务费。

　　17、接待费：主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等。

　　18、会议费：主要包括会议中按规定开支的住宿费、伙食补助费，以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。

　　19、其他：除以上所列项目外，经审批准予报销的其他费用。

　　（二）非经常性支出项目包括遇不可抗力导致的房屋、大型设备维修和水毁修复以及局安排的专项工作，其经费支出按局财务制度执行，单独列报。

　　二、经费支出报销票据要求

　　（一）需要提供正规发票的支出项目办公费、邮电费、差旅费（除出差补助）、房租费、整站及维修的材料费、水文资料整编费（除人员补助）、测验费、水电费、报汛通讯费、购置费、墒情系统运行费（除出差补助）、车辆运行费（除安全奖及驾驶员公里补助）、水质监测费（除劳务派遣人员劳务费）、接待费、会议费等支出必须提供有效合规发票单据。水文（位）站发生的临时抢险、整站维修、水文观测劳务费用），应填写水文（位）站临时（抢险、维修、观测）劳务费领条，并到税务部门开取正规发票。

　　（二）需要填列自制凭据的支出项目测站报汛劳务费、雨量站报汛承包费、墒情设施设备看护费，需填列相应的局自制领条凭据。

　　（三）凭证粘贴及附件要求原始单据按经费支出项目归类，填制 xx 市水文局报销封面。购置材料、仪器设备、办公用品，必须附有所购物品明细清单，并经保管验收人签字；非经常性支出项目应附审批手续。按规定须签订经济合同的，应附相应合同（协议）；金额较大、有经费申请的支出需在报销时附上经费申请及批复文件的复印件；会议费支出需附会议通知、参会人员名单等资料。

　　三、基地、测站报账程序

　　基地、测站取得原始单据后，按规定填制报销封面。经审核、分类、汇总填列经费支出报销表。

　　（一）报表审核意见程序

　　1、机关报销，由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销。经办人必须是我单位在编职工，收款单位相关人员不得作为报销经办人。

　　2、测站报销，首先由基地进行初审，由基地负责人在报销封面上签字。基地报帐员在报销表上写明费用报销情况，核对测站与基地的上期结存是否一致，注明本期的发生额和本期余额。

　　3、基地报销，首先由财务人员审核其规范性和合理性，再交分管局领导审查，并在报销封面上签字，报销表上批明是否同意报销。

　　4、计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对，注明本期的发生额和本期余额。如发现支出不合理、单据不合规等，不与报销。数据不一致的，必须当期核实。

　　（二）报表具体填列方法

　　1、经费收支情况

　　（1）经费收入合计=拨入经费+借款+其他收入；

　　（2）经费支出合计=报销数额+上交款；

　　（3）本月经费结存=上月经费结存+本月经费收入合计—本月经费支出合计；本月经费结存（包括：银行存款、库存现金、暂付款等）。

　　2、经费支出报销核转程序

　　（1）测站报表，报销金额由测站填列；核转数和核退金额由基地填列，本月报销由局计财科审定填列。

　　（2）基地报表，报销金额由基地填列，核转数和核退金额由局计财科审核填列。

　　3、测站报销说明：由测站或基地写明本期报销需要说明的事例，以便基地和计财科审核。

　　公司财务报销的管理制度8

　　为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，规范出差人员的审批及报销程序，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况，特制定本规定。

　　原则

　　一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。

　　二、加强报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月5日。

　　三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

　　借支管理

　　一、借款管理规定

　　（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。

　　（二）其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应及时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　（三）各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。

　　二、借款流程

　　（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额（大小写须完全一致，书写规范，不得涂改，其中大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万）。

　　（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。

　　（三）借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳按照批准金额予以支付；

　　（四）借款人请款后必须及时报销。借款不得超月，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。

　　三、借款报销管理程序

　　（一）借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　（二）报销时，应以借款申请单为依据，据实报销，报销单上应注明所办事有何用途，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。

　　（三）财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；

　　（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）；

　　（五）借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。

　　费用报销管理

　　一、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用报销单，财务部对票据进行核实（附上媒体刊登的'详细清单），核对无误后付款。

　　二、印刷费：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用报销单，财务审核无误后付款。

　　三、办公用品、低值易耗品：由行政中心统一购买，行政中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各部门自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别领导审批后报销。

　　四、资料费：各部门购书及其他资料，首先将书、资料和发票拿到行政管理中心进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票及附上验收单填写费用报销单。

　　五、业务费：所有业务费用票据需开明细发票，经手人须在票据背面签字。各部门应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；交通费须注明起始、地点及原因；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均分别计入各个部门成本。未按规定填写说明或者签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

　　差旅费管理

　　一、差旅费标准规定

　　差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

　　（一）公司员工出差使用交通工具为飞机、火车、汽车、轮船等交通工具。其中总监及总监以上高管人员，可选择飞机头等舱，高铁一等座，普通火车的软席、轮船二等舱；业务经理及以下员工，出差时火车时长达8小时以上可选择卧铺，时长不足者，选择火车硬席，特殊情况，确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导审批，经公司领导批准后，可选择飞机，如选择飞机，尽可能选择价格较低的经济舱。

　　（二）公司在创业期间及新项目开发时，应注意控制成本，一切以节俭为主，尽可能选择经济实惠的交通工具及席别。

　　（三）违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销，超出部分由个人支付。

　　（四）市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

　　（五）员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用），具体住宿标准见附件明细。

　　（六）员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

　　（七）关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；

　　（八）出外学习、培训和参加会议的人员，如果主办单位或者公司统一安排食宿，食宿费已包括学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报住宿费盒伙食补助费。如经审查后，发现有弄虚作假者，按多报住宿费盒伙食补助费的5倍罚款。

　　二、差旅费报销

　　（一）填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。

　　（二）粘贴注意事项：

　　1、将各类车票按面额的大小分类粘贴；

　　2、注明起始地点及交通工具；