餐饮业的财务管理制度

时间：2023-05-01 05:22:02 管理制度我要投稿

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餐饮业的财务管理制度

　　在社会一步步向前发展的今天，制度在生活中的使用越来越广泛，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。相信很多朋友都对拟定制度感到非常苦恼吧，下面是小编收集整理的餐饮业的财务管理制度，希望对大家有所帮助。

餐饮业的财务管理制度

　　餐饮业的财务管理制度1

　　一．餐饮财务的职责

　　１．餐饮服务中心实行财务集中管理，部门独立核算的财务管理体制。

　　２．餐饮服务中心所属各部门应严格执行国家，学校和后勤发展集团有关财务的，法律，法令，法规及管理制度，自觉接受财务和上级主管部门的监督检查。

　　３．餐饮中心财务室负责日常的`报帐，算帐，记帐等财务会计管理工作；同时也要为中心主任提供会计信息和经济分析数据，参与中心的规划和决策。

　　４．财务室协助中心主任作好中心的各项财务管理工作，实行主任"一支笔"的财务审批制度。

　　５．会计人员应尽职尽责作好会计工作，严格实行会计监督，遵守成本开支范围，降低伙食成本费用。会计人员应根据《会计法》和《会计人员工作制度》行使自己的权力和义务。

　　二．现金管理制度

　　１．严格执行国务院《现金管理暂行条例》。

　　２．遵守"现金收、支两条线"的原则，严禁私自坐支、挪用。

　　３．不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。

　　４．现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理。

　　５．各部门当天收入的现金要及时上缴中心财务室，财务室要及时送存银行，库存现金不得超过限额规定。

　　６．每天营业收入的现金要由保管员，核算员负责收回，三人以上共同清点，核对无误后及时入帐，并由部门负责人、当事人签字。

　　７．任何人不得将收入的现金私自挪用或存放。

　　８．采购人员使用现金，必须由二人负责，持市场购货报销单经中心主任审批后，到中心财务室报帐。

　　９．因工作责任心不强，疏忽、马虎，造成现金丢失、被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。

　　三．银行存款，支票管理制度

　　１．财会人员必须严格执行财会管理有关规定，不得出借，出租银行帐号，不准签发空头支票。

　　２．填写结算凭证，必须认真，准确，清楚，不准涂改，大小写金额要一致。

　　３．出纳人员从银行购回支票，首先要按号码顺序在支票登记薄中登记，然后启用，未用的空白支票要妥善保管。

　　４．出纳员要认真核对银行往来帐目，做到日清月结，对未达帐款要及时催要清理。

　　５．中心会计要不定期检查库存现金和银行存款。

　　６．支票与印鉴要分开存放。

　　７．采购员领取支票前，必须填写《餐饮服务中心空白转帐支票领请单》，经主任批准后，由出纳员填好日期，用途，限额，方可领龋

　　８．采购员使用支票结帐后，要及时报帐，如遇特殊情况，经主任批准后，也必须在月底前结清。

　　四．借款制度

　　１．任何借款都必须严格遵守审批程序。

　　２．任何人借款都必须填写借款单，由中心主任审批后方可支付。

　　３．采购人员周转金到年底必须归还，次年重新办理借款。

　　４．一般借款必须在任务完成一周内报帐。

　　五．收据管理与报帐制度

　　１．建立收据信用登记薄，由专人负责管理。

　　２．开错的收据，必须全套留存在本收据本内，不准撕下废弃。

　　３．购买伙食原材料商品报帐时，必须填写市场购货单及发货票方可报帐，否则，财务不予办理。

　　４．报帐时，市场购货单，发货票，必须有保管员，经手人，食堂主任，主管副主任和主任签字后方可报销。同时，发货票为一票多样商品时，必须列出购物名细及单价，保管员，经手人签字后附在发货票后。

　　５．旅差费按学校财务规定执行。

　　六．会计凭证复合及会计档案管理制度

　　１．会计凭证要不定期进行抽查，并在装订前要进行复核。

　　２．对于复核出有错误的会计凭证，要按规定的程序改正。

　　３．会计档案要妥善保管，存放有序，方便查找。

　　４．每年形成的会计档案要整理成卷，装订成册，并严格执行安全保密制度，不得随意堆放，毁损散失和泄密。

　　５．会计档案保管期满，要销毁时，必须报集团财务科批准后方可销毁。

　　６．会计档案销毁时，应在后勤集团财务科派人监督下，经中心会计出纳核对准确后进行，销毁后在销毁清册上签字，盖章并将销毁情况报告中心主任。

　　餐饮业的财务管理制度2

　　酒店餐饮业财务管理制度-财务会计制度×××餐饮有限公司财务会计制度第一节总则第一条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。第二条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。第三条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。第四条公司及全资下属公司、分店（含51%股权的全资、内联企业）的财务工作，都必须执行本制度。

　　第二节内部会计管理体系第五条单位负责人对会计工作的职责

　　（一）对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。

　　（二）督促内部会计管理制度的贯彻实施。

　　（三）负责预算方案的实施，并督促财务部门下达落实收入、成本费用、利润考核指标。

　　（四）保证会计机构、会计人员依法履行职责。

　　（五）在财务报告上签名并盖章，并对此承担责任。

　　（六）表彰奖励会计人员。

　　第六条财务部机构设置

　　（一）财务部设置原则公司按照“三统一分”的原则来设置，即“人员统一、机构统一、核算分离”。公司财务部对所有实体的财务机构实行隶属关系的集中统一领导，实体财务人员业务上受公司财务部领导，行政上受各实体领导。按照业务工作量、经营规模等对大的实体可称“财务部”设财务部经理岗位，小的实体可称“财务室”，设会计主管岗位。

　　（二）会计工作组织机构会计工作组织机构设置如下：（略）第七条内部会计核算形式公司实行“统一管理、分散核算”的结账体制，具体核算形式如下：

　　（一）各实体在公司统一领导下独立核算，每周统计一次收入、餐饮成本、一次性费用等财务指标，于周日下午报公司财务部汇总；每月结账按要求编制各月报，由公司财务部统一汇总合并会计报表。

　　（二）周报及月报要求：周报统计时间范围为上周日至本周六；月报核算时间为上月26日至本月25日。

　　（三）存货购进采用实际成本法，从仓库领用商品采用先进先出法，吧台领用商品的核算采用零售价法。存货盘点采用永续盘存制。

　　（四）收入、费用的核算采用权责发生制。

　　（五）对外业务部门，如税务、工商、银行、财政等相关业务由公司财务部统一办理。政府职能部门到各实体收费，实体只有接待权，无决策支付权，并应及时向公司各职能部门汇报。

　　（六）其他涉及不到的，全面执行新颁布的《企业会计制度》。第三节会计人员岗位职责第八条会计工作岗位的'设置根据公司的实际情况，设置如下会计岗位：财务总监、财务经理、副经理、主管会计、成本会计、往来款会计、资产会计、出纳员、稽核主管、稽核员、收银员、保管员、档案管理员等。

　　第九条财务部的职责。

　　（一）按照国家财务、税务相关法律、法规要求，给合本公司行业特征，科学合理地组织财务活动，制定统一、健全的财务规章体系。

　　（二）依据公司年度经营计划中有关投资计划和项目进度安排计划，负责拟订相应的资金需求量预测计划和各种财务预算计划，为满足公司运营资金和投资建设的需要，最合理地分配调度资金、积极筹措资金。

　　（三）遵照企业财务通则、会计准则等，合理组织会计核算工作，实行会计监督，对各种款项和有价证券的收付、财物的收发、增减和使用，债权、债务发生的核算，基金的增减和经营收支、费用成本的计算，要按会计核算程序，正确办理会计手续，如实登记入帐，并做到帐帐相符、帐实相符、由物相符。

　　（四）根据制定批准的财务开支计划和规定的开支范围、标准，认真审核各项原材料设备采购计划，准确、及时地做好成本核算的审查、控制、结算，努力降低成本。

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