任何经济的发展,都以一定的投入为必要条件,如果没有投入,就不会有相应的产出,
浅谈储蓄成本控制
。储蓄作为经济的一种表现形式也不例外,它既需要必要的成本投入,更有超出储蓄本身的产出,如何正确理解和科学控制储蓄成本,以最少或相同的投入取得不仅最多的而且是多层次、全方位、综合性的经济效益,并且有积极的扩展效果与延伸效应,是储蓄工作实践中的重要课题。一、储蓄成本的构成
储蓄工作的投入包括人力、物力、财力,它们有机组合构成储蓄成本,在实践中,储蓄成本主要由以下几方面组成:
1贝⑿罾息成本。它是指储蓄部门在一定时期内支付给储户的利息费用,包括各储种的利息支出,储蓄事业的发展使储蓄利息支出向多币种,多形式方向发展,储蓄利息成本是储蓄成本中的重要组成部分,无论在份额上还是在比例上均较大。
2贝⑿钔点成本。储蓄工作的完成依靠众多网点来实现,储蓄网点的购买、租借、装修、维护支出一般数额较大,但相对具有稳定性,一经投入可维持多年。
3贝⑿钜滴癯杀尽K是储蓄成本中经常发生的基础性成本,它包括储蓄业务用凭证、报表、账簿、印鉴、文具、机具、运输工具等支出。由于高科技手段在储蓄领域的运用,储蓄用网络、计算机设备、通讯设备、POS机、ATM机等支出,包括租用、购置、开发维护等各个方面在储蓄成本中占较大比例,而且随着储蓄业务电子化、自动化、网络化的不断发展,这部分成本渐呈上升趋势。
4贝⑿管理成本。它在储蓄成本中较为常见,一般包括储蓄计划、调研、预测、宣传、应摊租金、奖励资金、安全保卫支出、人员培训费、水电费、报刊费、通讯费等。其中宣传费和调研费随着业务发展将在总量上有较明显的增长。
5贝⑿钊嗽惫ぷ省⒏@成本,
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《浅谈储蓄成本控制》(http://meiwen.anslib.com)。它是储蓄成本中的必然支出,一般包括工资、奖金、福利、补贴等等。6贝⑿罘缦账鹗С杀荆它是储蓄经营中的风险成本,也是异常性的储蓄成本,一般包括决策失误,管理不善,差错事故、盗窃抢劫、高科技犯罪等其它意外事件引发的损失,这部分损失具有不可预见性,随着高科技手段在储蓄业务中的不断运用,一旦发生恶性高科技犯罪,银行的损失将不可估量。储蓄成本还有与储蓄投入有关的一切人力、物力、财务支出。
二、储蓄成本形成因素
储蓄成本的大小、成因、变化特点受众多因素影响和制约,一般说来主要有以下六个方面:
1贝⑿罟婺!T谝欢ɡ率条件下,储蓄规模越大,储蓄成本总量支出就越多,否则反之,它主要表现在储蓄规模越大,储蓄利息成本,相关的储蓄网点,储蓄业务、储蓄管理成本,必然相应增多。
2贝⑿钪掷嘟峁埂K主要影响储蓄利息成本的档次和构成。一般来说,储蓄本币、外币包括定期、活期诸多储种,它们之间因种类、档次不同,其利率和支付额不同。在储蓄规模一致条件下,档次和利率越低,利息支出越少,反之则多,既保证存款稳定,储蓄负债能长期有效地转变为信贷或其它资产,又保持储蓄负债成本较小,合理干预储蓄存款结构,是提高科学化管理水平的重要问题。
3贝⑿钜滴窆婺#它是影响储蓄成本大小的又一基础性因素,一般说来,储蓄网点越多,分布越散,储蓄业务量越大,储蓄服务品种越多,其成本也就相对增大,否则反之。
4贝⑿罴际跎枋┧平。储蓄业务用凭证、报表、账簿、文具等支出相对稳定,成本总量相对较小,由于储蓄业务不可逆转地向自动化、电子化、网络化方向发展,购置和开发、使用、维护这些高技术设备的成本是相当高的,间接来讲,储蓄技术设施水平上去了,服务的质和量都将有所增强,又促进了储蓄的整体效益。
5贝⑿罟芾硭平。它是影响储蓄成本的主观性因素,作用于其它一切储蓄成本,弹性最大,如果计划稳妥、宣传得当、预测准确、决策科学、管理有序,人、财、物就能充分利用,就能以较小或相同的成本,做相同或更多的储蓄工作;如果人、财、物得不到合理配置,不但会造成成本增加,效益减少,更有可能造成无形的风险损失。
6辈豢稍ぜ的因素。如计算机病毒、网络系统瘫痪、自动柜员机破损、贪污盗窃抢劫以及其他意外事故发生,均会给储蓄造成损失,从而增大储蓄成本。