公司内控合规问题

时间：2024-03-14 17:55:12 偲颖心得体会我要投稿

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公司内控合规问题

　　内控合规管理是指通过全面有效地持续推动合规文化建设，培育合规理念，明确岗位内控合规要求，建立完备的内控合规制度和内控合规承诺、申报、审查、监督、评价体系，使内控合规渗透到业务操作各环节，融入到员工的思想行动中。下面是小编帮大家整理的公司内控合规问题，仅供参考，大家一起来看看吧。

公司内控合规问题

　　问题1：

　　公司的规模和速度发展得越快，越容易忽视和掩盖业务和发展中存在的思想偏颇和运营过程中存在的管理松懈问题。随着xx公司的迅速发展，基层网点的不断增多，团队的扩张增员，营销方式的不断创新，公司内控合规工作中存在的一些问题日益凸显。

　　（一）思想认识不足。

　　对内部控制认识不足，岗位设置缺乏牵制性。人是企业最重要的资源，也是重要的内部控制因素。公司人员素质、职业道德水平参差不齐，对内部控制认识不足在所难免。有的干部、员工认为，员工在激烈的竞争中拓展市场，我们坐在家里找人家的事，搞不好会影响业务发展的大局，招致领导的怪罪，得不偿失，多一事不如少一事；有的干部、员工缺乏系统的教育培训，在营销方式的转型过程中，缺乏辨别是非的能力，甚至认为合理不合法的变通和腐败能促进了保险业务的发展。

　　（二）合规理念不足。

　　跟不上新产品和法律法规变化的发展。随着新产品的广泛研发，各产品线不断有新产品投入运营，因此合规人员除了要加强法律法规与内控合规制度的学习外，还必须要加强业务学习，特别是要熟练掌握各产品线保险产品的条款，包括销售对象、销售范围、销售金额、销售责任、除外责任、义务、费用支付标准等法律法规及国家制定的各项制度等，因此必须做好合规员的即时培训工作。所谓即时，就是颁发了新的法律、法规，出台新的制度规定，产品线投入运营新的产品等，合规员要在最快最短的时间内学习掌握。

　　（三）培训教育不足。

　　合规队伍素质偏低，组织架构不完善。内控合规以道德规范、行为自律、遵章守纪、风险控制为基础的管理性工作。合规员首先应德才兼备，具有良好的工作作风和思想道德，工作一丝不苟，遵守国家、企业、行业的各项法律法规及规章制度；其次，应该具备比较高的专业素质，能够科学合理、严谨有序地制定和完善内控制度，保证企业经营科学高效；再次，要具备较好的协调能力，设计和协调好各部门、各环节的关系，确保内控制度得以有效实施。最重要的是合规员能够通过制定和执行合规政策，开展合规监测和风险管控，有效地预防、识别、评估、报告和应对合规风险，全面推进企业管理和效益水平。

　　（四）渠道管控不足。

　　一方面，是合规管理权威性不强，作为合规岗不可能全面参与经营管理的全过程，对各部门的协调能力极为有限；另一方面，是专业性不够，合规岗和兼职合规员一般缺乏专业知识和专业训练，在参与风险管控方面明显缺乏相应的技巧与能力。因此，这种合规管理与风险管控的结构虽然是畅通的，但实际作用却是极其有限的。基层机构要牢固树立寿险经营就是风险经营的概念，大力提高风险管控和合规管理的权威性，在公司运营成本允许的情况下，建立直接由总经理室领导的内控合规工作的专业队伍。

　　（五）制度保障不足。

　　内控合规制度执行标准未达到刚性化的程度。内控合规相关规定性文件一般都是上级部门经过反复调研的规范性文件，不管哪一级的内控制度规定，没有必要逐级向下制定本单位的规定，因为一旦逐级制定相关的规定，其规定的严密性必然被破坏，甚至出现更多的漏洞。即使根据当地的实际情况，确实需要对内控规定进行补充的，应该报请上级决策部门同意后，制定简要的补充规定。因此，对上级下发的内控制度和规定要不折不扣地严格执行，不能另行制定一套相似的制度或规定。

　　问题2：

　　一、企业内部控制概述

　　企业内部控制制度是现代企业、事业单位，以及其他有关的组织对经济活动和财务活动进行管理时所采取的一系列管理手段。它作为一种先进的内部管理方法已经被企业广泛采用，它在现代经济生活中发挥着越来越重要的作用，是现代企业、事业单位进行有效管理不可缺少的组成部分。

　　内部控制好坏是衡量现代企业管理成效的重要标志，加强与完善企业内部控制可以保证财产物资的安全，保证提供的会计信息和其他信息的真实可靠，有利于实现企业的经营目标的实现，提高业务处理的工作效率，同事也有利于实现国家对企业的宏观控制。

　　二、企业内部控制存在的主要问题

　　我国在内部控制的理论研究与运用虽然起步较晚，但内部控制已成为当今国内理论界和实务界研究的一个重要课题，与国外优秀企业相比，我国企业内部控制的基础还十分薄弱，企业内部控制和风险管理还存在诸多问题，主要表现在以下方面：

　　1、内部控制系统薄弱且不受重视，内部控制环境关注不够

　　虽然大部分企业都建立了自己的内部控制制度，但对企业内部控制制度的理解，不同的企业有不同的理解，有的企业认为内部控制就是指管好钱物;有的企业认为提高经济效益与完善内部控制是对立的;有的企业落实内控制度时却大打折扣，有的企业内部控制制度内容不尽合理。产生的原因在于企业的管理阶层还没有意识到内部会计控制的重要性，没有真正转变观念，被动的进行内部控制，或者内部控制制度不完善，没有形成整体系统，缺乏有效的现代企业治理机制。

　　2、企业管理人员的基本素质相对较低

　　许多管理人员普遍未受过正规的专业教育，缺乏必要知识，不能正确地对费用的开支进行审批，管理人员特别是财务人员学历层次较低，造成会计信息失真，平时只重视货币资金管理、而忽略各类财产物资管理，造成财产物资内控管理严重不到位，也有一些会计人员虽有一定核算业务水平，但忽视对新业务和新的会计法规的学习，影响决策。

　　3、内部控制的执行与监督、检查、考核体制不健全

　　良好的企业内部控制不仅要求制度化，同时应配有相应的检查与考核制度。但有些企业内部控制制度的执行与检查流于形式，没有建立一整套的评价考核制度与奖惩制度。此外，企业内部控制的监督体制也不健全，各职能部门、各个岗位之间缺乏必要的协调与监督，导致各种信息不能得到快速传递与交流。

　　4、成本与效益影响内部控制制度的有效发挥

　　内部控制制度的建立与各种内部控制制度的关系，需要投入一定的人力和物力，较高成本的投入，内部控制的效果就会越好，根据管理的成本效益原则，当控制成本大于所产生的效益时，可能会放弃相应的控制措施，不能有效地控制一些不合理甚至是舞弊。

　　三、完善企业内部控制的对策措施

　　企业经营管理主要内容是对产、供、销、人、财、物的管理，根据内部控制的基本要求，应构建以宏观的总体控制和微观的具体控制相结合的内部监督体系，企业内部控制制度要从宏观调控体系与微观的内部调控管理制度两个方面进行，缺一不可。

　　1、完善内部控制宏观体系

　　随着外部环境的不断变化，组织管理水平的提高，站在国家宏观层面上，要逐步建立财税监督、国家审计监督和社会审监督三者并立的经济监督体系;同时要重视生产专业化和协作化，以促使生产力的迅速发展和降低产品成本;鼓励公平竞争，优胜劣汰，为企业加强成本管理创造良好的外部环境，及时各种经济信号传递出去。

　　2、完善内部控制微观制度

　　1)提高企业员工素质，强化内部控制制度

　　要实现企业内部控制的目标，内部控制制度建设与人的素质建设是相辅相成的两个方面，缺一不可，因此，企业应引入竞争机制，形成任人唯贤的良好人力资源政策，通过“引进来、走出去、内部培训提高”等多种途径提高各类企业管理人员的业务能力与管理层的职业素养，从而保证高素质的队伍来贯彻执行内部控制制度，发挥内部控制制度良好作用。

　　2)完善企业风险评估与预警系统

　　管理水平的高低是反映一个企业内部控制制度开展情况，而风险的发生则能够发现企业内部控制机制中存在问题与薄弱。因此，企业要建立风险预警、分析、防范机制，提前预测各类风险，采取措施降低和分散各种风险，使企业实现经营管理目标，达到预期的经济效益。

　　3)建立良好的信息沟通系统

　　在企业内部控制制度执行的过程中，离不开企业内部各部门之间的相互牵制，同时更离不开各部门人员之间的相互协作，这就需要建立一个良好的信息沟通途径和方式，及时了解整个企业运营状况和从生产经营过程中发生的相关情况，为各部门人员提供履行职责所需的各种信息，并在有关部门和人员之间沟通，避免或减少经营、财务差错，提高内部控制的效率和效果。

　　4)建立健全内部控制制度的监督与评价机制

　　经济越发展，企业对内部控制的要求越高，这就要求我们建立一个完善的保证内部控制有效执行的监督体系，达到内部控制制度的目标。同时企业在设计内部控制制度的监督和评价体系时，既要合法有效，又要全面，根据企业经济活动中最为薄弱的环节，确立内部控制制度内容;此外，还要利用会计信息对企业的经营管理效果进行监督和评价，以期能更好地实现内部控制的目标。

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