财务人员日常工作规则

时间:2023-04-28 13:34:39 工作总结 我要投稿
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财务人员日常工作规则

常见的一般财务工作分为两大类出纳工作和会计工作。出纳工作要做到收支清楚;钱款安全。会计工作要做到帐目清晰,按规定执行。  2 财务人员日常工作规则  2010-06-09  财务总结        财务人员日常工作规则      一、总体要求   1、严格遵守国家财经制度和财经纪律,自觉抵制违法乱纪行为。   2、具有良好的职业道德素质,以及强烈的敬业精神和娴熟的专业技术。   3、具有强烈的集体荣誉感,自觉维护企业利益,塑造良好的企业形象,弘扬企业文化。   4、严格遵守企业的各项规章制度和本部门的业务操作规则要求。   二、具体要求   (一)制单原则:摘要简明,字迹工整、借贷平衡、附件签章齐全。   1、 原始单据的合法性,收付业务时,要认真审核原始单据,做到票据合法、印鉴齐全、业务性质相符。   2、原始单据的合规性,原始单据要有经手人及单位负责人签字,手续齐全。   3、原始单据的正确性,单据各栏字迹清晰、正确、计算无误、大小写金额相符。   4、对不合法规的单据应予拒付。   5、现金银行收付业务需加盖现金银行收(付)讫章,转帐业务需盖转帐收(付)讫章。   6、记帐凭证内容填写齐全,摘要、金额和原始凭证要相符。   (二)复核:   1、要认真复核每一张会计凭证的真实性、正确性和合法性。   2、按填制凭证日期序时编号,不得重号、跳号。   3、对审毕的记帐凭证需加盖复核人印章。   4、检查监督会计人员制单、记帐、转帐的规范性。   (三)记帐:   1、审核编号后的记帐凭证方可记帐。   2、记帐时需按序时、序号登记,不得跳号、插号。   3、材料帐需按附件逐笔记帐,不得汇总登记。   4、对记帐中发现的问题需及时与有关人员和部门取得联系,及时解决。   5、现金银行日记帐需做到日清月洁,现金要每日盘点核实,银行帐需每月做调节表。   6、费用帐、往来帐、材料帐等需按规定做好月结、季结、年结。   7、凡记帐后的记帐凭证,记帐人均应在所记科目前打“√”,并在凭证“记帐”处盖章。   8、往来、费用、材料等帐,应及时与有关单位、部门对帐,发现问题及时查找,不得拖压。   9、每月底各明细帐均主动与总帐对帐,需做到帐帐相符。   (四)总帐及其他:   1、审查当月记帐凭证,确保凭证的真实完整,按期汇总记帐凭证并及时登记总帐。   2、及时装订记帐凭证,做到不少单、不跳号。   3、每月底组织与各明细帐对帐,确保收支平衡,帐帐相符,发现问题及时组织有关人员核查。   4、按期出具报表,确保帐表相符、数字准确、表面清晰、报送及时。   5、定期将会计凭证、帐表交会计档案管理人员,并造册登记,办理交接手续。   (五)财务人员:   1、 及时、准确、高效的完成日常财务结算、核算业务。   2、 向企业领导及上级主管部门提供、准确、详尽地会计报表数据。   3、 认真编制并严格执行财务计划,预、定期进行财务分析,遵守各项财务收支制度。   4、 科学、合理、高效的使用好企业自有资金,保证日常正常结算、工资发放及其税金上交的顺利进行。   5、 定期检查、分析财务计划预算的执行情况,挖掘增收节支的潜力,考核资金使用效果,发现问题及时向领导提出建议。   6、 定期参加企业资物资盘点工作,做好资产保值增值及其闲置资产再利用工作。   7、 按规定及时准确向总公司上报本企业财务经营状况、完成好总公司及本公司领导交给的其他临时任务。

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