资产管理制度15篇（必备）
在社会发展不断提速的今天，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度是指在特定社会范围内统一的、调节人与人之间社会关系的一系列习惯、道德、法律(包括宪法和各种具体法规)、戒律、规章(包括政府制定的条例)等的总和它由社会认可的非正式约束、国家规定的正式约束和实施机制三个部分构成。那么什么样的制度才是有效的呢？下面是小编帮大家整理的资产管理制度，欢迎阅读与收藏。
资产管理制度1
xx物业公司固定资产管理制度
目的:充分发挥公司固定资产的效能,避免公司固定资产的减值和流失。
适用范围:百货事业部所属各门店,。
第1条固定资产的定义
1、固定资产的定义:
固定资产是指长期使用过程中,仍然保持原有的实物形态及使用效能,而不改变其外部形态及属性的实物。
2、固定资产的分类:
公司固定资产分为以下七类
2.1土地、房屋及建筑物
2.2商用固定资产
2.3专用固定资产
2.4电器等通讯固定资
2.5交通运输工具
2.6办公固定资产、家具用具
2.7其它
第2条固定资产的管理职责
1、固定资产由财务部、物管部、技术部门和使用部门共同管理,财务部和物管部负责对公司使用的固定资产进行监督、检查。
2、财务部负责固定资产的资金形态管理,建立固定资产总账,明细账和使用单位财务账,做到账账相符。
3、物管部负责固定资产的实物形态管理,是固定资产的管理部门。负责建立固定资产台账、使用卡片,做到账卡相符、卡物相符,并收集、整理、保管固定资产技术资料和有关证件。
4、技术部门负责固定资产的技术鉴定、质量验收和安装调试,做好检修和日常维护工作。
5、使用部门负责本部门固定资产实物管理,建立本部门固定资产使用卡片,落实本部门固定资产管理责任人。负责本部门固定资产的日常使用维护和检修工作。
第3条固定资产购置管理
各单位按月编制本单位固定资产购置计划。填制《固定资产购置计划表》,于每月20日前报总公司审批。特殊情况确需计划外购置的,要填制《固定资产购置申请表》,并办理追报审批手续,追报手续与报批手续相同。
第4条固定资产的验收
1、新开店在开业前,物管部要对所有固定资产进行逐项验收登记,填制《固定资产验收单》并建立固定资产账卡。
2、设备到达单位,物管部门会同采购部门和使用部门(必要时请有关技术部门)到场共同开箱,对设备的外观、附件、备件、工具、技术资料进行核查、清点,填写《固定资产验收单》无误后,办理入库手续。
3、使用部门办理出库手续,领出设备,进行试运转(必要时请有关技术部门参与安装、调试),并在《固定资产验收单》上做记录。运转正常后,物管部组织使用部门进行合格验收,填写齐全《固定资产验收单》一式二份,一份物管部门存档,一份交财务部门。
4、附件、工具交使用部门使用保管、重要部件交库房保管、技术资料由物管部归档,使用部门可留用复印件。
5、固定资产购置部门、物管部及技术部门在《固定资产验收单》上签字,凭《入库单》、《固定资产验收单》、《正式发票》到财务部门报账,缺少任一单据,财务部门不予报账。
第5条固定资产的建账、建卡
1、经验收合格投入使用的设备,物管部按固定资产规定分类、编号,并将编号牌(标签)钉(贴)在设备明显处,建立《固定资产台账》填写《固定资产卡片》一式三份,使用部门、财务部门、物管部门各执一份入账。
2、在账卡记载已调出、售出、报废的.设备,在销账后,为避免今后出现编号重复引起管理混乱,设备的编号不再重复使用。
第6条固定资产的维修
固定资产维修应填写编制固定资产报修申请表,超预算必须履行追报审批手续,追报手续与审批手续相同。
第7条固定资产的停用
固定资产停用,使用部门要做好停用前的准备工作,报物管部和财务部,并在《固定资产卡片》上做记录,可移动的设备退库房保管,没有做好停用准备工作的设备,库房不予接受。
第8条固定资产的调拨
固定资产的调拨需书面报主管副总经理批准,填写《固定资产调拨单》一式四份,调入部门、调出部门、财务部门、物管部门各留存一份,做为部门入账和销账的凭据,并在《固定资产卡片》上做变更记录,对未经批准擅自调动的追究有关人员责任。
第9条固定资产的报废和售出
1、无法达到工作,影响安全、污染严重、修理不好更新的设备报废时,由使用部门提出申请,填写《财产报废申请单》,经物管部门核实(必要时请有关技术部门鉴定)财务部门复核,报公司审批。各部门按审批意见办理,核销账卡。
2、报废设备零部件可拆卸使用的也可在国家规定允许范围内转让、出售。
第10条固定资产的检查
1、每年年末物管部门、财务部门牵头,统一安排年终盘点,使用部门配合对固定资产校对账、卡、物,并将盘点结果进行汇总,提出处理意见,报总公司审批。
2、财务部门、物管部门和使用部门根据公司审批意见各自进行账、卡等事物处理,处理后的账、卡、物要保证一致相符。
第11条其它
凡接收馈赠的固定资产均属公司财产,按购置固定资产处理。各单位的设备固定资产只有使用管理权,不经公司总经理批准,不得擅自出售、出租、转移、投资和充做抵押。
第二十九条相关记录表
1、固定资产台帐
2、固定资产盘点汇总表
3、固定资产清查盘点表
4、闲置资产报告单
5、固定资产验收单
6、固定资产转移单
7、固定资产调拨单
8固定资产卡片
9、固定资产报废(售出)申请单
资产管理制度2
小学网络中心管理制度的重要性不言而喻，它：
1. 保障网络环境的安全，防止恶意攻击和数据泄露。
2. 提高网络资源的利用率，满足教学和学习需求。
3. 规范网络行为，培养学生的网络素养和自我保护意识。
4. 加强家校合作，共同营造健康、积极的网络环境。
5. 通过及时的'技术支持，确保网络服务的连续性和稳定性。
资产管理制度3
一、根据教育局对学校固定资产管理要求，特制定本制度。
二、全校师生必须树立主人翁思想，以“爱护公物”为荣，“损坏公物”为耻。
三、各科室资产期初交接清点到各室，各室确定专人保管，期中抽查，期终验收，中途变动须经总务处同意。
四、各室保管资产凡有损坏，需查明原因，凡属自然正常损耗，则报总务处核准后填报自然损耗注销单，经领导批准后注销，属其他原因损坏的，视情节轻重赔偿。
五、各室保管的资产，不得随意出借，凡外单位来校出借物品，需经过总务处同意并报校长室批准后才能出借，由对方单位经办人出具借条。在规定时效内由外借人负责追回并报总务处验收注销借条，如有损坏照价赔偿。
六、凡需购置物品，由各部门向总务处提出购物申请，报校长批准后，由总务处统一购买，并入学校固定资产台帐。
七、各专职管理员保管的`有关资产需遵守有关专项保管制度，平时做好资产的养护保管工作，每学期接受总务处检查核实，并列入专职管理员的年度考核。
资产管理制度4
总 则
一、学校的固定资产是国有资产，是保证学校教学、科研、生产和师生员工学习生活正常开展的物质条件。为了适应学校教学、科研的改革和发展，加强我校固定资产的管理，特制定本办法。
二、学校固定资产实施统一归口管理，建立二级管理系统，学校由一位分管校领导主管该项工作，并设归口管理机构协助分管校领导工作，各学院及处级部门要指定一位负责人负责这项工作。
三、不论来自何种渠道或使用何种经费购置的固定资产，都要在校财务部门入账，（附属工厂固定资产由工厂管理部门入账）。
四、固定资产要做到帐、卡、物三相符，并逐步建立和完善有关固定资产管理的各项制度。
固定资产管理机构
五、校级固定资产管理机构
1、 资产后勤处是学校固定资产归口管理机构，负责管理除图书类以外的房屋建筑类、家具类、教学科研用仪器设备类、行政办公用设备类的全部固定资产。
2、 图书馆负责管理图书类固定资产。
3、 附属工厂由厂管理部门负责管理全厂固定资产。
六、学校固定资产部门的职责
1、贯彻执行国家有关物资工作的方针、政策、法令，结合本校具体情况制定实施细则。
2、代表学校管理教学、科研（含横向科研）、行政、后勤等部门的固定资产工作。
3、努力提高物资利用效益，防止固定资产流失，促进学校固定资产保值、增值。
4、制订、完善固定资产管理制度和措施，建立和健全固定资产帐卡，编制相关统计报表。
固定资产的范围、分类
七、符合下列条件的财产为固定资产
1、单价在800元以上，耐用期限在一年以上，并能在原有状态下独立使用的教学、科研、医疗、行政办公、生产开发、后勤保障等方面的仪器设备；
2、单价在500元以上，耐用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产（如：家具等）；
3、土地、永久性的房屋、道路及其他构筑物；
4、图书信息资料；
5、无偿调入或受赠并符合上述条件的物品；
6、自制设备，在全部组装完并经验收后按所发生费用总值定价列为固定资产；
7、特殊需要且单价在800元以上的其他固定资产。
八、根据国家财政部《事业单位财务规则》和教育部《高等学校财务制度》有关规定，学校固定资产按其使用性质分为六大类：房屋及建筑物；专用设备；一般设备；文物和陈列品；图书；其它固定资产。
1、 房屋及建筑物，指房屋、建筑物及其附属设施。房屋包括教学和科研用房、行政办公用房、生产经营用房、仓库、职工生活用房、食堂用房等；建筑物包括道路、围墙等；附属设施包括房屋建筑物内的电梯、通讯线路、输电线路、水气管道等。
2、 专用设备，指各种具有专门性能和专门用途的设备。包括各种仪器和机械设备、医疗器械、文体设备等。
3、 一般设备，指办公和事务用的通用性设备。包括交通工具、通讯工具、家具等
4、 文物和陈列品，指古玩、字画、纪念品、装饰品、展品、藏品等
5、 图书，指图书馆(室)、阅览室、资料室的图书资料等
6、 其它固定资产，指未能包括在上述各项内的固定资产
固定资产购置和验收
九、增添固定资产必须与学校的发展规模、专业设置、学科建设和科研需要相适应，要精打细算，全面规划，根据需要，分轻重缓急，逐步解决。
十、添置固定资产的申请审批手续
1、 凡学校经费添置固定资产，各部门应根据学校下拨的年度经费编好设备添置计划，报资产后勤处设备科备案。并填写设备请购清单，经批准后方可进行采购。
2、 临时添置固定资产的，必须在经费落实的.情况下，经部门主管审批后，报资产后勤处审核备案，1万元以上的设备须报固定资产主管校领导审批。
3、 凡添置5万元以上仪器设备，根据大型精密仪器设备管理办法执行。
4、 添置单件为5万元以上设备的或批量添置的设备超过5万元的应进行招标。
十一、添置的固定资产必须由管理部门组织验收，大型精密、贵重仪器设备的验收，需校档案员或兼职档案员和设备科人员到场，技术资料原件要归档。验收完毕后要建立帐卡，并办完财务报销手续，方能交付使用。
固定资产的管理
十二、学校对固定资产实行学校和部门（院、处）两级管理，有教研室、实验室的单位要实行本部门归口分级管理，务必做到“坚持制度，责任到人”，因管理不善造成固定资产遗失和损坏的，除追究当事人责任外，还要追究有关负责人的责任。
十三、学校建立管理固定资产的帐卡制度，校级固定资产管理部门按国家教育部固定资产目录登记全校固定资产明细账和卡，各使用部门必须有本部门的固定资产帐和卡，以便随时查对，固定资产管理部门与使用部门每年对帐一次。
十四、校财务处设置固定资产帐，按一级分类记录各固定资产的价值，固定资产管理部门与财务处至少每年对帐二次，经常保持帐帐相符。
十五、校级固定资产管理部门负责对全校固定资产进行监督管理，并有权对由学校经费添置的固定资产进行合理调配，充分发挥其效益，部门之间的固定资产调配都须经校固定资产管理部门批准。
十六、固定资产严禁擅自拆卸和改装，如确实需要拆卸改装等变动，必须经固定资产管理部门同意并办理手续后方可进行，否则除追究其部门领导和责任人的相关责任外，固定资产管理部门可收回这些资产，调配给其他部门道若市使用。
固定资产的变动
十七、固定资产的变动系指固定资产的对外调拨、内部调拨，出借及报废、报损、丢失、变价等。固定资产变动手续，统一由资产后勤处办理，其他部门或个人都无权进行这类变动。所有固定资产变动过程中发生的费用都必须进入学校财务。
十八、各单位需报废的仪器设备，应在每年上半年提出报废清单，学校固定资产管理部门统一汇总，报国资部门认可的会计事务所进行技术鉴定，经主管校领导批准后。上报上海市教委主管部门和市国有资产管理部门审批，获批准后方可报废。
十九、固定资产由于使用人或管理人玩忽职守或保管不力，发生被窃、遗失、损坏等赙况时，应认真查清责任，按条例赔偿，情节严重的要给予处分。
附 则
二十、学校所有的固定资产，个人不得占用或变相占用，己经发生的要限期清理收回，已使用陈旧或损坏的要折价赔偿。
二十一、严格执行国家免税政策，严禁将在进口免税期内的教学、科研设备转让给其他单位或个人，凡有发生的一律追回。否则按偷漏国家关税对相关责任人和所属部门领导进行处理。
二十二、任何固定资产外借必须经校固定资产管理部门批准，各单位和设备使用人、保管人都无权批准外借，经批准外借的固定资产，到期应及时收回，并按规定收取适当的租借费。
二十三、本办法由资产后勤处负责解释。
资产管理制度5
一、医院固定资产核算现状及主要问题
1、固定资产标准太低：“一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产都作为事业单位的固定资产。单位价值虽未达到规定标准，但是使用时间在一年以上的大批同类物资，也应作为固定资产进行核算管理”。这是根据当时的经济水平和物价水平制定的，目前来看已明显偏低。但在国家未出台新标准前，必须按照此标准认定，造成了单位大量的办公桌椅等简易设备被列入固定资产管理范围，从而导致单位固定资产核算范围过大，增加了固定资产数据统计的不准确性。
2、固定资产购置支出作为收益性支出：医院在购置固定资产时在当期一次性列支，而固定资产在以后的使用期间期经济收益才逐渐实现，这样支出与收益不符合配比原则，更不能真实反映当期的经营成果。特别是在医院在扩张期时由于大量购置大型设备而导致当期经营巨亏，同时也不利于上级主管部门对医院管理效果的考核。
3、在固定资产使用期间，以计提修购基金代替计提折旧，修购基金是按收入的一定比例计提，不能如实反映固定资产的损耗程度。一方面造成资产负债表在任何时点固定资产从购置到报废账面价值一直不变，造成资产负债表在任何时点只反映固定资产和固定基金的原始价值，虚增了在其报废之前各个会计期间的资产和净资产总量；另一方面也会造成固定资产使用期间成本低估，结余虚增，最终会导致收支表提供的结余信息失真。
4、固定资产报废无法正确反映，老制度规定：“固定资产因出售、报废或毁损等原因减少时，直接冲减‘固定资产’和‘固定基金’科目，取得的价款、变价收入和清理费用直接列入‘专用基金’科目中的‘修购基金’”。这样处理不能综合反映固定资产清理中的支出和收入以及清理后的净损益。
二、新制度要求下固定资产核算的主要亮点
1、固定资产标准提高：新《医院会计制度》将固定资产的单位价值提高至1000元（其中：专业设备单位价值在1500元及以上）。将固定资产的单位价值标准适当提高，使其在新的经济与物价水平下更符合固定资产的经济含义，符合实质重于形式的会计基本原则。
2、固定资产购置资本化：医院购置固定资产时借记“固定资产”，贷记“银行存款”，其支出予以资本化，这就在会计信息上避免了医院购建大型设备当期的亏损、引导医院近期行为与远期效益的平衡，促进了医院设备的更新换代，可以为群众更好的服务。
3、废止计提修购基金制度，计提固定资产折旧：医院原则上应当根据固定资产性质，在预计使用年限内，采用平均年限法或工作量法计提折旧。计提固定资产折旧不考虑残值。当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不提折旧；已提足折旧仍继续使用的`固定资产，不再计提折旧。这样更符合权责发生在和配比原则。
4、建立了“固定资产清理”科目，加强了固定资产处置环节的核算和监督：本科目核算医院因出售、报废、毁损等原因转入清理的固定资产净值及清理过程中的清理费用和清理收入等。本科目期末如有借方余额，反映尚未清理完毕的固定资产净损失；如有贷方余额，反映医院尚未清理完毕的固定资产清理净收益。待固定资产清理完毕后“固定资产清理”科目余额结转入“其他业务收入”或“其他业务支出”。如此核算后，就能清楚反映固产清理的净收益或净损失，以便医院更好地对固产出售、报废、毁损进行管理和控制，增强了固产处置的管理意识，防止国有资产的流失。
5、增设“在建工程”科目，基建会计并入医院统一会计账簿，更能完整反映医院资产：本科目核算为建造、改建、扩建及修缮固定资产以及安装设备而进行的各项建筑、安装工程所发生的实际成本。本科目期末借方余额反映医院尚未完工的在建工程发生的实际成本。待工程交付使用时（不论是否已办理竣工决算）结转入“固定资产”科目。如此核算后，医院可以按在建工程的预算进行明细成本的控制，最重要的是将基建会计并入医院统一帐套核算，更能完整反映资产总额，更有利于医院会计的全盘核算和监督。
三、固定资产管理建议
新的《医院会计制度》和《医院财务制度》是在医改的大背景下修改和颁布的，20xx年7月1日在全国医改试点城市的医院执行，于20xx年1月1日在全国范围执行。新制度科学的设计，我们要以此为契机，医院的财务、资产管理部门应按新制度和《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部20xx年36号令）、《陕西省行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》（陕财办资20xx年29号）以及有关国有资产管理的规定核算管理好医院最重要的资产——固定资产。
1、对固定资产进行全面盘点，彻底清理
按照新旧制度衔接的要求，由于固定资产价值标准提高，原账中作为固定资产核算的实物资产，将有一部分要按照新制度转为低值易耗品。转账时，应当根据重新确定的固定资产目录，结合固定资产的清理状态，对原账中“固定资产”科目的余额进行分析：对于达不到新制度中固定资产确认标准的，应当将相应余额转入新账中“库存物资”科目；对于已领用出库的，还应同时将其成本一次性摊销，同时做好相关实物资产的登记管理工作，在新账中，借记“事业基金”科目，贷记“库存物资”科目。
2、完善”三账一卡”制度，建立固定资产的会计监督体系
医院财务部门建立“固定资产”总账和一级明细账（分为四类：房屋及建筑物、专业设备、一般设备、其他固定资产），资产管理部门负责二级明细账，使用部门建立固定资产卡片账。每年至少对固定资产进行一次全面盘点，努力做到账账、账实相符。
3、对固定资产直线折旧，加强使用过程中的管理
按照新制度规定，医院应当对除图书外的固定资产计提折旧。医院应当按照新制度对执行新制度前形成的固定资产（新旧转账时转入“固定资产清理”、“库存物资”科目的固定资产以及图书除外）计提折旧，并将计提的折旧冲减待冲基金和事业基金。在新账中，按照应计提的折旧金额中应冲减待冲基金的部分，借记“待冲基金”科目，按照应计提的折旧金额中的剩余部分，借记“事业基金”科目，按照应计提的折旧金额，贷记“累计折旧”科目。
4、健全和完善固定资产报废制度
明确事业单位各类固定资产使用报废年限；规范固定资产报废申报程序和手续；定期清查盘点固定资产，针对盘盈、盘亏，出售、报废和毁损等具体情况，通过“固定资产清理”和“待处理财产损益”账户，核算反映固定资产价值增加或减少以及清理后净损益的情况，并认真追究固定资产流失责任。
5、引入电子信息化对资产购置、使用、折旧、处置进行管理
为了及时管理和掌握固定资产的流动，合理调配资源，必须建立起科学有效的网络管理系统。一方面可以及时登记和掌握固定资产的增减变动、库存情况，避免重复购置；另一方面可以合理组织和调配闲置的资产，促进闲置资产的再利用，避免浪费。计算机网络化建设是实现医院科学化管理的必然趋势，是有效发挥现代医院管理会计职能的物质基础。
资产管理制度6
为了切实加强农村集体资金、资产、资源（简称“三资”）监管工作，推进农村集体“三资”管理的制度化、规范化建设，理顺农村集体“三资”监管体系，建立起农村“三资”规范运作的长效机制，进一步密切农村党群干群关系，促进农村经济持续健康发展、社会和谐稳定。根据相关文件精神，结合我村实际，制订本制度。
一、农村集体资金的管理制度
村集体资金主要包括：上级补助收入；村级“一事一议”筹集的资金；属于村集体所有的土地、水面、林果、滩涂、四荒地以及村集体企业进行发包及上交的收入；属于村集体所有的资产统一经营的收入；村集体土地、水面、林果、滩涂、四荒地及资产因国家或其他组织个人需要，征用租赁、拍卖使用权等而获得的补偿费等收入；因灾害由国家下拨及社会团体组织救助捐赠村级组织集体的救济扶贫款；因建设等需要国家及省、市、县、乡镇（办事处）和其它部门对村级组织集体的拨款；其他属于村级集体所有的收入（含各种返还款、利息、奖金等）。
（一）银行帐户管理制度
各村在银行原则上只准开设两个账户，一个是基本户，用于村级财务管理，属于村集体的收入全部存入此账户；一个是共管帐户，由办事处和村共同管理，凡是不属于村集体经济收入的、涉及到暂存款或村民的款项等，必须全部存入共管帐户中。各村如因工作需要需开设其他账户的，必须报办事处批准后方可开设。
（二）现金及备用金管理制度
村集体的所有现金收入，必须由村出纳统一收取并在3—5日内及时上缴专户管理，不得坐收坐支现金。对不按规定使用备用金，收入不入账、公款私存、设立小金库、坐收坐支的支出单据不予核销；各村收款必须使用办事处统一加盖票据监管章的收据。
（三）财务开支审批制度
1、村集体的财务支出坚持村主任“一支笔”审批制度，凡未经村民主理财小组审核的均不得入账。所有开支的原始凭证内容必须真实、完整、合法，不得以白条和不规范凭证入账。原始凭证六大要素：日期、单位、数量、单价、金额、经济业务内容，并有经办人、证明人、审核人、批准人、理财小组签字。
2、支出在500元以内的由村委会主任审批；支出在500—5000元的由村委会主任审批后，报村支部书记签字同意；支出在5000—元由村两委会集体研究决定；支出在—元由村两委扩大会议研究决定；元以上必须经村民代表会议或村民会议讨论决定。村两委成员、村民组长等人员工资及其它经常性、长期性的'刚性支出，按原有规定执行。
3、原则上村集体不得借款给私人，确有特殊情况的，1000元以下的由村委会主任审批：1000—5000元由村两委集体研究决定，5000元以上必须经村民代表会议讨论决定。
（四）财务公开制度
1、财务公开的主要内容如下：（1）财务计划。包括财务收支计划，固定资产购建计划、农业基本建设计划、兴办企业及资源开发投资计划和收益分配计划。（2）各项收入。包括“一事一议”筹资收入，发包及上交收入、集体统一经营收入、财政对村级转移支付收入、集资入股款、征地补偿费、救济扶贫款、上级部门拨款和其他收入。（3）各项支出。包括生产性建设支出（包括购建生产性固定资产支出）公益福利咸业支出、村组干部工资报酬、村级管理费用、集体统一经营支出、救济扶贫专项支出和其他支出。（4）各项财产。包括现金及银行存款、产品物资、固定资产、对外投资和其他财产。（5）债权债务。内部来往、应收款、应付款、生长行（信用社）及个人投资和其他财产。（6）收益分配。包括提取公积公益实数额、提取应付福利费数额、外来投资分红数额、农户分配和其他分配。（7）农民承担的各项费用等。（8）各项支农惠农资金发放。
2、村委会在村民便于观看的地方设立固定的公开栏，财务公开的内容要清楚明白、通俗易懂。
3、财务公开的事项公布后，村委会、村民主理财小组和报帐员，要安排专门的时间接受群众查询，解答群众提出的问题，听取群众的意见和建议，对群众在财务公开中反映的问题要及时解决，一时难以解决的要认真做好解释工作。
4、村集体经济组织应在年初公布计划，每月或每季公布一次各项收支情况，年末公布各项财产、债权、债务、收益分配、农户承担各项的费用等。对于“一事一议”筹资筹劳使用情况、重大基建项目以及涉及农民利益和重大财务收支等事项应及时单独逐项逐笔公开。（五）集体财产管理制度
集体财产由报账员和保管员保管，要逐一建账登记，严格履行出入库手续，人为造成丢失损失的要照价赔偿。属于正常损耗的集体资产，经村民主理财小组审核，按规定处理。大额固定资产报损和拍卖，要经村民代表大会讨论通过，报办事处财政所审核，经分管领导同意，方可实施。
（六）零招待及差旅费报销制度
原则上村组实行零招待及差旅费报销制度。村级除确因招商引资、集体经营等特殊需要接待的工作外，村组干部在参加村级议事和工作时，不得从村集体招待费列支。对违反规定开支招待费，不得在村集体报支，否则谁招待，谁付款。严格执行差旅费报销制度，实行差旅费包干，凭发票，有经手人、审批人签字后方能报销，误工费按规定补贴。
（七）财务手续交接及会计档案管理制度
财务人员变动离岗时，必须结清账目，盘点现金、实物、档案，核对往来及债权债务，编制移交清册一式三份，并经民主理财小组审核后由办事处纪工委、财政所监交。各村要建立财务档案柜，将资料分类整理、装订成册，编制目录清单，以便查阅。
（八）票据管理制度
各村使用票据时，必须到财政所进行备案登记，并加盖票据监管章，不得私自使用未登记备案、加盖票据监管章的收据。如发现违规使用收据收费，所有资金没收，并严格追究责任。
二、农村集体资产的管理制度
农村集体资产主要包括：村集体所有的建筑物、道路、农业机械、机电设备交通工具、通讯工具、经济林木、农田水利设施和教育、科技文化、卫生、体育设施等；村集体兴办的企业或者兼并的企业资产；村集体向企业投资入股，按照投资份额拥有的资产股权和增值的资产权益；国家机关、社会团体对村集体资助、捐赠的财物等；企事业单位、其它组织和个人对村集体资助、捐赠的财物等。村集体所有的商标权、专利权、著作权等无形资产；法律、法规规定属于村集体所有的其它资产。
1、村集体资产的取得，变更或终止，资产经营方式的确定或变更，资产的购置、变卖、报废等事项，必须经村民会议讨论决定，报办事处财政所审核备案。
2、村集体的固定资产、产品物资要有专人管理，严格履行固定资产、产品物资的增加、减少、使用、出租、外借、报废等出入库手续。要及时登记实物保管账，对无故出现的实物亏损，由保管人员负责赔偿。村集体的固定资产、产品物资严禁私自外借和私自占有。未经村民会议决定，任何单位或个人不得擅自动用村集体的固定资产和产品物资为个人或外单位抵押、担保。
3、村集体在建工程项目，必须经村民会议讨论决定。外单位或个人施工的，必须实行公开招投标，办事处纪工委负责监督。招投标方案在招投标前7天进行公告，招投标结果要及时向村民公布，并签订施工合同，严禁暗箱操作．在建工程项目要有专人监管，工程完工后要及时组织验收，验收工作要有工程主管、监管人、村民主理财小组成员参加，依照合同严格进行施工质量验收。验收通过后将有关资料交村财会人员进行结转固定资产账务处理。
4、村集体固定资产实行租赁、非统一承包经营或者出售的，必须经村民会议讨论决定后采取招投标、拍卖的方式，有偿转让其经营使用权并签订合同，确定村集体与资产承包经营者或使用者享有的权利和承担的义务。严禁利用职权压价发包和低价出租、出售集体资产。
5、对村集体资产进行承包、租赁、拍卖、出售转让、兼并、股份经营时，必须通知办事处纪工委、财政所、农业服务中心派人到场监督指导。
三、农村集体资源的管理制度
农村集体资源主要包括：村集体所有的土地、林木（不包括经济林木）、荒山、荒滩、水面和矿产等。
1、村集体所有的林木、荒山、荒滩、水面和矿产资源等经营方式的确定，必须经村民会议讨论决定。采取招投标、拍卖等形式有偿转让其经营使用权的，要提前7天公布方案。严禁任何人利用职权压价发包村集体资源，任何单位或个人不得垄断承包或者依仗权势压低承包标的。
2、村集体发包资源时，必须通知办事处纪工委、包村领导、包村干部、财政所、农业服务中心工作人员到场进行监督指导，对承包期限较长，一次性收取承包费的，要按计划逐列支，不得寅吃卯粮。
3、村集体资源经营方式确定后，要及时与经营者签订资源承包合同，报办事处备案。
资产管理制度7
中学固定资产管理制度旨在规范学校资产管理，确保资产的安全、有效使用，防止资产流失，提升教育资源的`利用效率。该制度主要包括以下几个部分：
1.资产分类与编码
2.资产购置与验收
3.资产登记与管理
4.资产使用与维护
5.资产处置与报废
6.资产盘点与审计
7.责任制度与奖惩机制
内容概述：
1.资产分类与编码：明确各类固定资产的定义，制定统一的编码规则，便于资产识别和追踪。
2.资产购置与验收：规定采购流程，包括预算审批、供应商选择、合同签订及到货验收，确保资产质量。
3.资产登记与管理：建立资产数据库，记录资产信息，实施动态管理，定期更新资产状态。
4.资产使用与维护：设定资产使用规程，定期进行保养维修，延长资产使用寿命。
5.资产处置与报废：明确资产报废标准，规范处置流程，确保资产处置合法合规。
6.资产盘点与审计：定期进行资产盘点，核实资产数量和状况，配合财务审计，确保账实相符。
7.责任制度与奖惩机制：明确各部门及个人的资产管理责任，设定激励和惩罚措施，提高管理效果。
资产管理制度8
一、固定资产日常维护制度。日常维护不仅延长了资产的使用寿命，某种程度上等于节约了大量的维修费用，降低了成本支出，提高了固定资产的使用效率。医院可制定相应的奖惩制度，对各科的设备管理、使用和保养人员进行考核和监督。对责任心不强，工作失误，管理不善的人员按责任制惩罚。同时，设立设备管理奖励基金，用于奖励设备管理成效显著，效益突出的科室和个人，以提高科室人员对医疗设备的维护意识。
二、固定资产出入库制度。对固定资产进行分类管理，责任到人，配备专职人员实行专门化管理。保管人员建立固定资产保管帐，要严格出入库单制，财产的增减均应及时反映在出入库单中。对财产的购置、调入，在入库单上登记；对财产的调出、借用、领用，应由医院领导审批，凭出库单领取财物，保管人员根据出入库单及时在保管帐中登记，以反映固定资产的转移、增减变动情况。
三、加强内部控制制度。医院要配备专门的审计人员为医院资产管理起到“增值保值服务”的.作用，防止舞弊，及时堵塞管理工作中出现的漏洞。审计部门不仅要对固定资产的购置、清查和清理进行监督，还要定期对本单位固定资产及其经济效益进行审计，提高固定资产的营运收益。审计固定资产是否得到充分利用，是否有账外固定资产以及固定资产有无流失现象，切实解决固定资产保管不善、账实不符、闲置浪费以及非法侵占等问题。
固定资产是医院资产的重要组成部分，用友公司 随着社会主义市场经济体制的深化和卫生经济体制的改革，固定资产占医院总资产的比重越来越大。如何加强固定资产管理，提高资产使用效率，成为医院资产管理的一项重要内容。而信息化科技下的会计电算化固定资产管理为医院的固定资产良好运用起到了举足轻重的作用。
资产管理制度9
第一章固定资产及其相关规定
第一条根据《企业会计准则――固定资产》及相关财会的规定，固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：
⒈为商品、提供劳务、出租或经营而持有的；
⒉使用年限超过一年；
⒊单位价值较高。
第二条根据《企业会计制度》和《企业会计准则》对固定资产的相关规定，接合××饭店（以下简称“饭店”）的具体情况，本制度将由丽江大港贸易有限公司（以下简称“上级公司”）投资建设、购置或以其他方式形成的，交由饭店经营管理的以下资产作为固定资产：
⒈饭店房屋、建筑物、构筑物；
⒉中央空调、监控系统、消防系统、通讯及播音系统、卫星电视接收系统、供配电系统、供排水系统、洗涤设备、电梯、锅炉、冰柜及制冷设备（设施）、保龄球系统及设施、桑拿设备设施；
⒊复印机、相片冲印设备、运输车辆、游乐场设备、健身房设备等。
第三条不作为固定资产管理的工具、器具等实物，作为低值易耗品管理，低值易耗品的管理按饭店存货管理执行。低值易耗品，应包括（但不仅限于）下列项目：
⒈各种用具、家具、工具、玻璃器皿、瓷器等；
⒉办公桌椅、沙发、文件柜、会议桌椅、传真机、电话机、移动电话、幻灯机、饮水机、微机、打印机、装订机、验钞机等；
⒊电视机、影碟机、音箱、显示器等；
⒋地毯、灯饰、灯具、饰品挂件等；
⒌擦鞋机器、货架、行李车及其他搬运工具等；
⒍餐桌、餐椅、餐具、食品架、食品容器、不锈钢用具等；
⒎饭店厨房中除冷柜以外的如灶具等所有工器具；
⒏洗衣房中除洗涤设备、成型机以外的所有工器具；
⒐在经营过程中周转使用的包装容器等；
⒑固定资产的维修维护用品、用具及备用零部件等；
⒈制服、床上用品、麻棉制品等。
第四条饭店全部资产的所有权均属丽江大港贸易有限公司所有，任何个人或其他组织无权擅自处置、变卖、毁损、报废饭店资产，无权以饭店资产对外进行担保、抵押、质押等民事行为。
第五条饭店管理委员会受饭店所有者委托，在授权范围内行使饭店所有者的权利；根据《××饭店管理合同》的规定，饭店管理人员行使资产的经营、管理、使用和维护的职权。
第二章固定资产预算制度
第六条每个会计年度初期，饭店各部门根据本部门的经营情况，将本部门的现有资产利用情况、资产维修计划、资产报废计划、拟新增资产购建计划及其他与固定资产相关的支出计划，报工程技术部门和部门。
第七条工程技术部门根据各部门对固定资产的使用情况，对上述计划从技术角度提出意见。
第八条财务部门会同上级公司财务部根据饭店下年的资金情况，提出资金安排计划。
第九条饭店总经理召集相关部门，根据上述意见制定出固定资产的增减、维修计划后报饭店管理委员会讨论。
第十条饭店管理委员会将上述计划讨论通过后形成饭店的年度固定资产预算。
第十一条饭店采购部门、使用部门、财务部门及上级公司财务部门，各自遵照固定资产预算执行相应责权，记录、监督、管理、使用好固定资产。
第三章固定资产购建及形成
第十二条在年度预算范围内的固定资产，由相关部门按预算执行购建任务。
第十三条未列入预算范围而急需使用的'资产，按照预算形成程序，由使用部门提出报告，相关部门（含上级公司财务部）出具意见后，由饭店总经理决定是否确需购建资产。
第十四条对于确需购建的资产，由饭店总经理将购建计划提请饭店管理委员会审批。
第十五条各相关部门按审批意见执行购建任务。
第四章固定资产的管理
第十六条根据饭店经营管理的具体情况，饭店固定资产按账务和实物分别进行管理。
第十七条饭店固定资产的账务管理。
⒈饭店固定资产账务统一由上级公司财务部门核算，固定资产的核算按《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定执行。
⒉上级公司财务部负责饭店固定资产的增加、报废、折旧、资产减值等的账务处理、记录、核算工作。
⒊上级公司财务部应会同饭店财务部组织相关部门，每半年和不定期地清点、盘查固定资产。对固定资产的使用、维护、维修、服役状态、报废情况与账面记录情况进行核实，并对各责任人的资产管理执行情况提出奖惩建议。
⒋对于已提完折旧，尚在服役的固定资产，应登记造册，与其他资产同等管理。
第十八条饭店固定资产的实物管理。
⒈饭店总经理对饭店固定资产的实物管理负有全面责任，饭店工程技术部门协助总经理做好固定资产的管护工作。
⒉饭店财务部虽不对饭店固定资产进行账务核算，但应按固定资产原始入账价值设置固定资产清单、建立固定资产台账及固定资产卡片，将固定资产统一编号、归类，对固定资产的实物形态作详细记录，对固定资产的管理负全面监督责任。
⒋在由财务部统一记录的基础上，将饭店的固定资产管理责任分解到各部门。部门负责人对本部门责任内的资产负有全面管理责任。
⒌各部门应对本部门所管理的资产建立资产档案，对本部门的资产位置、功能、工作状况、操作方法、使用注意事项、能源耗用情况、修理维护情况、预算执行情况等各种信息作详细记录，并将管理责任落实到个人，以保证资产的和有效使用。
⒍对于专业性较强，需要特殊技能、须持证人员操作的设备，应配备专门的操作人员，严格执行设备的操作规程和国家的相关规定。
⒎各部门应对管辖内的资产形成定期检修制度，以确保机器、设备的正常运行和建筑物的功能完好。
⒏各部门应对固定资产进行不定期的清查盘点，积极配合财务部门对资产的清点和监督管理工作。
第五章固定资产的折旧
第十九条固定资产的折旧由上级公司统一核算。除以下情况外，应对所有固定资产计提折旧：
⒈已提足折旧仍继续使用的固定资产；
⒉按照规定单独估价作为固定资产入账的土地。
第二十条固定资产的折旧采用直线法、按单项资产计提，各类资产的折旧年限如下：
（一）房屋、建筑物类
⒈房屋
营业用房年
非营业用房年
简易房年
⒉建筑物年
（二）机器设备类
⒈供电系统设备年
⒉供热系统设备年
⒊中央空调设备年
⒋通讯设备年
⒌洗涤设备年
⒍维修设备年
⒎厨房用具设备年
⒏电子计算机系统设备年
⒐电梯年
⒑相片冲印设备年
⒈复印设备年
⒉其他机器设备年
（三）交通运输工具类
⒈客车
大型客车（座以上）万公里年
中型客车（座以下）万公里年
小轿车万公里年
⒉行李车万公里年
⒊货车万公里年
⒋摩托车万公里年
（四）电器及影视设备类
⒈闭路电视播放设备年
⒉音响设备年
⒊电冰箱柜年
⒋空调器柜式年窗式年
⒌电影放映机年
⒍其他电器设备年
（五）文体娱乐设备类
⒈高级乐器年
⒉游乐场设备年
⒊健身房设备年
（六）消防设备年
第二十一条饭店固定资产净残值按税务机关的要求执行。
第二十二条固定资产减值，按《企业会计准则》及《企业会计制度》处理。
第六章固定资产的修理、维护及日常保养
第二十三条饭店固定资产应定期维护和保养，以确保资产正常、经济、有效地运行。资产的维修按年度固定资产预算进行。
第二十四条各责任部门应时时掌握本部门的资产运转情况。若发现急需修理而又未纳入预算的情形，应作出报告经饭店工程技术部门鉴定并出具意见，由财务部门审核后，报饭店总经理批准。
第二十五条资产维修部门和物资采购部门，根据总经理的批示意见执行维修任务。
第二十六条零部件等维修费用，按饭店费用报销办法执行，相关费用计入饭店当期损益（第二十七条情况除外）。固定资产的修理支出不得以预提或待摊的方式处理。
第二十七条若与固定资产有关的后续支出金额较大（通常按超过固定资产原值的为准），则应当计入固定资产账面价值。相应的支出，应由饭店管理委员会审批。
第二十八条饭店正常经营期间，若需对建筑物进行装修。装修方案和相应支出应由饭店管理委员会批准。
若装修支出符合固定资产改良支出标准，则上级公司财务应将此项支出在固定资产账下单独设“固定资产装修”明细科目核算，并采用合理的方法单独计提折旧。
第七章固定资产的清理及报废
第二十九条各部门应不定期地对所管辖的固定资产进行清查盘点，对盘亏、盘盈、报废、毁损、转出、转入的固定资产应及时与饭店财务部和上级公司财务取得联系。
对于盘亏、报废、毁损的资产，应查明原因。若系人为因素造成，须追究相关人员的责任。
饭店资产的转出和转入应征得饭店管理委员会的批准。
第三十条饭店财务部和上级公司财务，应按会计制度、会计核算办法和本固定资产管理规定，及时对固定资产的盘亏、盘盈、报废、毁损、转出、转入事项进行账务处理。
第三十一条对于超过服役期或尚在服役期内的设备，如存在下列现象则按程序进行清理或报废处理：
⒈无法正常运行，且无法修复；
⒉修理费用过高，不如购买新设备；
⒊由于国家新法规、新标准颁布，现有设备的使用已违反了这些新规定；
⒋能耗等使用成本过高，购置新设备比使用现有设备更经济；
⒌继续使用将对环境造成重大不良影响；
⒍原有设备的工艺、技术已被新工艺、新技术淘汰，继续使用已经不经济；
⒎由于意想不到的因素，资产受到不可抗力损坏，已无法继续服役；
⒏其他需要对设备进行报废的原因。
第三十二条对于需要清理、报废的资产，由各资产管理部门提出书面报告，经工程技术部门鉴定、财务部门（含上级公司财务）论证后，由饭店总经理确认，按程序纳入年度固定资产预算管理。各相关部门根据预算处理。
第三十三条对于未来得及纳入预算的资产报废，应按预算形成程序，最终由饭店管理委员会立项审批。各相关部门根据审批意见办理。
第三十四条财务部门（含上级公司财务）应配合并监督好各相关部门的清理工作，做到资产清理费用按规定开支、资产残值收入及时入账。
对于保险赔偿范围内的资产报废，应及时与保险公司取得联系，做到财产赔偿及时、足额入账。
第三十五条对在政府主管部门登记备案的资产，相应资产管理部门应及时办理好报废资产的销户、转出转入资产的过户等相关手续。
第八章附则
第三十六条本制度自批准之日起执行，此前与本办法不一致的规定自动作废。
资产管理制度10
为了加强公司固定资产保管及物资的管理工作，加强员工对公司财产的责任心，维护公司各固定资产的完整安全和有效使用，保证正常工作的顺利开展，特指定本制度。
一、资产定义及分类
1、固定资产：公司以单价20xx元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：
（1）房屋及其他建筑物；
（2）仪器设备；
（3）电子设备；
（4）运输工具；
（5）其他设备；
2、低值易耗品：公司以单价10元以上，20xx元以下，使用年限一年以内的资产为低值易耗品。
二、资产采购流程
1、编制采购计划。
（1）固定资产采购按季度提前编制采购计划，各部门编制完成交办公室汇总统一交总经理批准，采购期限内按计划采购，超出计划部份须及时报副总经理、总经理批准；
（2）低值易耗品按月采购，每月限采购一次（新开项目酌情考虑），超出计划部分顺延至下月采购；
2、填写《采购申请单》。采购物资须填写《采购申请单》交副总经理批准后方可执行采购。（附件1.《采购申请单》）
3、采购验收入库，采购完成。
三、资产的登记、保管、移交及盘点
所有采购后资产均需做入库处理。（附件2.《物品采购入库登记表》）
1、固定资产入库登记、保管、移交及盘点：
（1）公司所有固定资产采购完成后须在办公室处进行登记入库，入库后再由领用人填写《物品领用登记表》，签字登记领用，落实到部门或专人保管使用；（附件.3《物品领用登记表》）
（2）固定资产的保管以“谁使用谁保管”为原则，使用部门的部门负责人或使用人是第一保管人和日常保养人；领用登记人或部门有领用固定资产的使用权、保管权及损坏、丢失赔偿责任；
（3）在使用部门或使用人发生更替时，应及时到办公室办理固定资产移交手续，填写《固定资产转移申请单》；（附件4.《固定资产转移申请单》）
（4）公司所有固定资产盘点按财务管理制度由财务部门负责人及办公室资产专员共同进行，每年一次（年末），须如实填写《固定资产盘点表》，盘点数据报财务部后入档留存。（附件5.《固定资产盘点表》）
2、低值易耗品入库登记、领用、盘点：
（1）低值易耗品采购完成后由办公室入库管理，部门或领用人签字登记领用，领用执行“按需领用，严禁浪费”，办公室有权根据实际使用情况和部门消耗情况控制领用数量；
（2）低值易耗品盘点由财务部人员和办公室资产专员共同进行，每半年一次（6月末、12月末），须如实填写《低值易耗品盘点表》，盘点数据报财务部后入档留存；（附件6.《低值易耗品盘点表》）
（3）办公用品每月盘点一次（月末），如文件袋、笔、计算器等，须如实填写《办公用品盘点表》，盘点数据报财务部后入档留存。（附件7.《办公用品盘点表》）
四、固定资产的报修、报废
1、仪器、设备、办公工具因本身缺陷或使用年久而不能正常工作时，责任人或部门需到办公室进行报修或报废处理；
2、使用部门或相关责任人填写《固定资产报修/报废申请单》交办公室，办公室协调相关人员处理。（附件8.《固定资产报修/报废申请单》）
（1）如需外购维修材料的，由办公室直接填写《采购申请单》执行采购程序，直至维修好后交付使用部门使用；
（2）如经办公室与相关人员衡量报修物品已经无法修理恢复使用、技术落后无修复价值或修理费超出本身价值50%以上等情况时，由办公室通知相关责任人或部门填写《固定资产报修/报废申请单》，经财务审核价值，报公司副总经理签字审批；原价格在5000元以上的需由公司分管副总经理审核后，报总经理审批。
五、固定资产的损坏、丢失赔偿
公司将本着批评教育、吸取教训、改进工作为主的精神处理有关事故，并根据具体原因、设备性质、当事人一贯表现及事故发生后的态度等区别对待。
1、损坏、丢失赔偿界定如下：
由以下主观原因造成的.公司仪器设备及办公用品的损坏、丢失，均按损失价值赔偿，情节较重者可加重处罚。
（1）未经批准擅自动用或拆毁仪器设备及办公用品造成的损失（包括待报废或已报废但未处置的仪器设备及办公用品）；
（2）不听从指挥，不遵守操作规程或不按规定要求进行操作造成的损失；
（3）工作失职，不负责任，如部门经理指导错误或不及时，保管人员保管不当等造成的损失；
（4）未经公司主管领导批准，擅自将各仪器设备及办公用品挪作私用或私自外借造成的损失；
（5）未了解仪器设备性能及操作使用方法，轻率动用各仪器设备及办公用品造成的损失；
（6）因管理严重失职导致各仪器设备及办公用品被盗、失火、水灾等情况造成的损失、丢失；
（7）发生故障，隐瞒不报，推诿责任，态度恶劣；
（8）个人借用办公用品，如照相机、笔记本电脑、打印机等，由于使用不当或保管不善而造成的损失、丢失；
（9）由于其他不遵守规章制度等主观原因造成的各仪器设备及办公用品损坏、丢失。
2、属下列情况的，可按损失价值酌情减轻赔偿或免于赔偿：
（1）因操作本身的特殊性引起的，确实难于避免的损失；
（2）因仪器设备及办公用品本身缺陷或使用年久接近损坏程度，在正常使用时发生的损坏和合理的自然损坏；
（3）经公司主管领导批准试行新的实验操作，虽采取预防措施，仍未能避免的损失；
（4）按照指导和操作规程进行操作，确因缺乏经验或技术不熟练造成损失的；
（5）事故发生后能积极采取措施减少损失程度，并主动如实上报，态度较好的；
（6）损坏较轻或丢失零配件，经当事人修复不影响固定资产及仪器设备功能的；
（7）一贯遵守规章制度，爱护仪器设备，偶尔疏忽造成损失的；
（8）由于其他客观原因造成损失的。
3、损坏、丢失赔偿计算方法：
仪器、办公用品损坏、丢失按原价根据使用年限折价或当时市场价计算赔偿，使用1—10年按5%-80%计价赔偿。
仪器设备的局部损坏，可以修复，但性能、精度下降，经鉴定尚可使用的，根据下降程度，由相关技术人员（办公室负责）协商出一个合理计价，按下列办法计赔：
（1）损坏丢失零部件的，只计算零部件损失价值；
（2）局部损坏可修复的，只计算修理费；
（3）修复后质量下降的，按质量下降程度计算损失价值；
（4）损坏丢失的仪器设备或零部件，应按新旧程度合理划分等级，九成新按原价的90%计价，八成新按原价的80%计价，以此类推。
损坏丢失设备器材的责任事故，属于多人共同负责的，应根据每个人的责任大小和表现认识，分别给予批评和处分，并分别承担经济赔偿。
4、私自处置设备的处罚：
（1）凡擅自将非经营性设备转为经营性设备，擅自变卖或出租仪器设备者，除没收所得外，并处责任人或部门原值1-2倍的罚款；
（2）凡擅自用仪器设备进行抵押、担保的，除承担因无效合同造成的损失外，并处责任人或部门设备原值1-2倍的罚款；
（3）凡擅自外借仪器设备者，除责令收回仪器设备外，并处责任人或部门设备原值1-2倍的罚款，造成损失的，另加损失赔偿；
（4）凡擅自处置仪器设备者，除经济处罚外，酌情给予行政处分，违法者依法追究法律责任。
5、具体实施办法：
如出现仪器设备非正常原因损坏、丢失、私自处置事件等情况，按如下方法处理：
（1）由办公室协调、牵头相关人员迅速查明原因，分清责任，提出处理意见，交公司主管领导批准执行。若属重大事故，应保护好现场，同时报公安部门立案调查。
（2）损坏、丢失的仪器设备及办公用品，由责任人或部门及办公室、财务根据情况提出赔偿处罚意见、确定赔偿处罚金额及交款期限，报公司主管领导审批。原价5000元以上的物品赔偿须报总经理审批。
资产管理制度11
中心学校固定资产管理制度
一、学校购进固定资产,要有保管员签字后方可报销,无保管员签字,财务人员有权拒绝报销。
二、保管员对固定资产按类进行登记,凭总务处发放单分至部门进行管理。
三、对固定资产的借用,借用人要写出借条,经总务主任同意后(贵重物品经校长同意后),方能借用;保管员要按时收回,收回时要对固定资产进行检查,检查完毕后放置规定位置。
四、保管员要每学期同会计核对帐目,保证帐帐相符,帐物相符。
五、每学期保管员对固定资产进行清查,写出清查报告。
六、凡固定资产,放假前必须交保管员处,保管员要有固定专门仓库。
七、捐赠物品必须入帐后方可领用。
八、固定资产位置变动更换需告之总务处及保管员。
九、未列条款按省市有关固定资产的管理规定执行。
资产管理制度12
某酒店固定资产管理制度是企业内部管理的重要组成部分，其主要作用在于确保酒店资产的有效利用和保值增值。通过规范化的.管理，可以降低资产流失风险，提高资产利用率，保障酒店日常运营的稳定性和经济效益。
内容概述：
酒店固定资产管理制度应涵盖以下几个关键方面：
1. 资产购置：明确资产采购流程，包括需求申报、预算审批、采购执行和验收标准。
2. 资产登记：建立详细的固定资产台账，记录资产名称、规格型号、购置日期、价值、使用部门等信息。
3. 资产使用与维护：规定资产分配、保养、维修及使用责任制度，确保资产正常运行。
4. 资产转移与处置：设定资产内部调拨、出租、报废等流程，防止资产滥用或非法流失。
5. 定期盘点：制定定期盘点计划，核对实物资产与账面资产的一致性，及时发现并处理差异。
6. 报表与分析：生成定期的资产报告，为管理层决策提供数据支持。
资产管理制度13
为了加强固定资产管理,提高巩固资产使用效果,减少积压浪费的损失,认真做好固定资产的管理,为教育教学服务。现根据《江西省行政事业单位会计制度》的有关规定,结合我校实际情况,拟定本暂行办法。
(一)范围分类
一、凡单价在300元以上且耐用期在一年以上的均列为固定资产核算范围。
二、固定资产分为六类。
第一类:房屋与建筑物、培植物
1、房屋:凡永久性的房屋(包括安装在房内的不可分割的水电设备等),不分用途、结构,以整幢为单位列为固定资产。
2、建筑物:围墙、球场、跑道、马路、车棚、路灯、雕塑、标志牌(碑)。
3、培植物:花草树木
第二类:教学仪器、设备教学用的各种仪器、模型、标本、电教器材、微机与机械、动力设备等均应列为固定资产。
第三类:交通运输工具凡各种人力、机动交通车辆应列为固定资产。
第四类:图书
凡供教学参考与阅览的图书与报刊、杂志合订本,不论其价值高低,均应列为固定资产,对零散报刊、杂志及各种教本、挂图等则不列为固定资产。
第五类:办公使用的设备与家具
凡属木、金属等家具、用具与消防设备,均应列为固定资产,其分类如下:
1、桌:各种办公桌、实验桌、电脑桌、会议桌、乒乓球桌、饭桌等。
2、椅:单人椅、铁折椅、沙发。
3、学生用的课桌、凳(以套为单位)。
4、橱柜:仪器柜、公文橱、图书橱、电视机橱、床头柜、书柜、保险柜等。
5、架:书架、货架、金属活动黑板(连架)等。
6、床:木板床、铁床(双层学生用)铺板等。
7、机:打字机、复印机、录音机、计算机(器)、电视机、电脑、投影仪。
8、器:灭火器、灭火箱、消防栓、高压水管等。
第六类:文娱、体育设备、环卫设施(垃圾屋、箱)
凡各种较贵重的乐器与体育运输器械、环卫设施均列为固定资产。
(二)管理与职责
一、学校将财产管理列为目标管理。校领导和各职能部门,要经常对师生员工进行爱护国家财产的宣传教育,提倡“人人爱护,个个管理,互相监督,节约光荣,浪费可耻”的风气,每学期开学应集中进行一次勤俭节约、爱护公共财产的教育。
二、学校应根据规模与人员编制等情况,配备专(兼)职的财产保管员和仪器、图书管理员,具体管理全校财产,其主要职责为:
1、负责财产的保管、验收、登记、编号、分配、调配、维护、报废等管理工作。
2、经管财产明细帐目,协助使用部门落实定人、定责的管理责任制。
3、经常督促,检查各使用部门的保留、使用、维护情况,核对帐、表、物。
4、具体负责财产全面清查和重点抽查工作。
5、经常掌握财产的余缺、损坏、丢失等情况,并及时向领导汇报。
三、学校固定资产管理人员,必须严格做好固定资产的`保管验收、分配、调拨、登记、检查、日常维修等工作,做到家底清楚,帐物相符,物尽其用。
四、学校固定资产管理,在总务部门全面管理、统一核算的要求下,实行“部门分管、定人定岗,责任到人”。除总务部门固定资产专管员直接管理的固定资产外,下列固定资产各有关部门和有关人员直接管理。
1、物理、化学、生物、仪器与电教器材、微机设备,分别由物理、化学、生物实验管理员和电教、微机管理员负责管理。
2、图书由图书管理员负责管理。
3、体育器械由教务处指定人员管理。
4、文娱设备分别由团、队和音乐教师负责管理。
5、各部门、班级领导的固定资产,由各部门、班级负责人或指定专人负责管理,个人领用固定资产,由个人负责管理。
(三)清理
一、学校固定资产,应于每年暑假全面清查、核对一次,帐、表、实物逐一进行核对。以分管后勤工作的校长为首,总务处为主,各部门有关人员参加,组成清查小组,进行清查工作,各使用部门协助。在清查中发现数量短缺、损毁,应追查原因,如属个人过失,应责成过失人赔偿。对无法查明盘盈、盘亏的原因应填制“固定资产盘盈盘亏表”,经单位领导批准后入帐,以帐结案不结处理,清查结束后应将全部固定资产列出清单,连同文字说明一式三份,保管员、会计各执一份,凭此调整帐务,报市教育局材料一份(附于会计报表内)。从第二年开始,每年清查财产结束时,仅上报新增的固定资产表册和文字说明。
二、固定资产管理人员应经常检查、核对实物,并检查实物占有情况,如发现数量缺少、损坏,应及时查明原因。
三、财产保管员和仪器、图书管理员(包括兼职)调动工作时,应全面清查,并在每一帐户余额上盖章或填列固定资产结存明细表,进行交接,经交接完毕后,方可离开。
(四)奖惩
一、固定资产一律不准私人侵占,严禁以物易物、擅自转让或拆卸部件,否则,除照价赔偿外,视其情节轻重给予适当的处分。
二、财产保管人员和固定资产使用部门的兼管人员如因工作失职,致使固定资产丢失、毁坏,应及时查明原因,追究责任,并作适当处理,或赔偿经济损失,或给予适当处分。
天、各教室的门窗、玻璃、课桌椅、黑板等财产,由财产保管员在每学期开学时交给各班主任保管,学期结束时到班里验收。各班在财产使用保管期间,如因管理不善,被学生摔打、击掷、雕凿而造成损坏,应由班主任责成肇事者赔偿,情节严重者还应给予适当处分。
三、学校评选“先进班集体”、“三好学生”,应将爱护公物列为条件之一。
四、学校于每年对校财产管理工作进行一次总结评比,交流经验,表彰先进,推动全面。
资产管理制度14
为了做好城投公司(以下简称公司)固定资产投资统计管理工作掌握固定资产投资计划的执行情况,更好地推进项目实施,并进一步夯实投资统计基础工作,规范公司固定资产投资统计工作,提高数据质量,根据《中华人民共和国统计法》及省、市、区的有关规定,结合公司实际情况制订本办法。
一、适用范围
本办法规定了固定资产投资统计范围及有关管理内容和方法,适用于公司各部门固定资产投资统计工作。凡列入公司固定资产投资计划的以及计划外的项目包括新建、改扩建、维修等项目均在统计范围内。
二、管理原则
严格贯彻执行国家、省、市、区有关的'法律、法规。坚持“不得谎报、漏报、瞒报、迟报和误报”和数出一门的原则确保投资统计的及时、准确、全面。
公司财务部是公司固定资产投资统计工作的统一管理部门,其具体职责是:贯彻执行公司统计工作管理的有关规定对各部门进行业务指导;按照区统计局和公司的要求统一对外上报各种报表;有权对各部门上报的固定资产投资情况的真实性进行检查监督,对不真实的情况有权提出处理意见。
三、管理方法
各部门要有专门人员负责统计工作,项目代表负责所属项目的数据统计,具体工作如下:
1、项目代表每月20日与各施工单位联系,取得本月项目实际进度,审核后,要求各施工单位于23日前将该项目工程进度表完成签章(必须有施工方、监理方及我公司三方签章),于每月23日17:00之前交公司财务部,由财务部统一汇总后按照规定的时间上报有关部门。
2、项目代表每月20日与房屋征收部门联系,收集项目征收款的支付情况,并告知财务部,由财务部负责于25前到区土储中心复印相关票据,及时统计入固投报表。
3、项目代表必须按项目建立各项目固投完成情况统计台账,一个项目一个台账,及时掌握所管项目的固投完成情况,台账做到每月更新。
4、公司财务部根据项目代表上报的工程进度表及其他费用支付凭证,及时、准确填报固定资产投资统计报表,并按区统计局、区发改局规定的时限上报。并同时完善公司固投统计台账、固投资料的整理等。
四、填报要求
新入库亿元项目公司财务部必须于当月15日前上报区统计局,该项目代表必须于13日前准备好以下资料:
1、项目主要建设内容(包括购置土地面积、土地购置费、房屋建筑面积、主要单项工程或系统工程、购置设备情况等);
2、与施工单位签订的施工合同(主体工程施工合同);
3、项目现场照片;
4、项目立项审批、核准或备案文件;
5、项目建设施工许可证;
6、项目的整体设计;
7、项目可行性研究报告;
8、国有土地使用权证(或合同);
9、项目规划许可手续;
10、项目环评文件;
新入库项目证明材料原则上应该有(1)-(10)项,至少上报(1)(2)(3)(4).其他项必须尽快补齐。入库资料每一个项目一个文件,按照上述顺序复制到一个word文件中,文件名称:项目名称+项目编码。doc(项目编码由统计人员提供),纸质资料复印件交一份给公司财务部保存。
五、检查、考核与奖惩
本办法执行情况由财务部每月进行检查和考核,考核内容为本办法规定管理内容部分,考核情况与公司有关奖励考核办法挂钩。未按本办法完成工作,不按时限提供资料的项目代表,经财务部考核不合格的,按200元/次进行处罚。
本办法由财务部负责解释,自发布之日起实施。
资产管理制度15
1、固定资产是指使用期限超过一年且单位价值较高的房屋、建筑物、机械设备、运输工具、电脑及电脑软件、仪器仪表以及其他与生产经营有关的主要设备、工具和器具等。不属于生产经营主要设备的物吕,单位价值在20xx元以上且使用期限超过2年的'也应当用为国定资产。
2、公司使用的固定资产,任何人不得侵占。固定资产的增减变动,必须严格按照管理分工,履行规定的审批权限和手续制度。
3、按照'统一领导、归口管理'的原则,实行综合管理部、各职能部门两级管理。
(1)公司综合管理部全面负责公司所有固定资产的综合管理,财务部配合综合管理部,并由财务总制定固定资产管理办法和措施,根据公司领导的批复,决定固定资产购置、报废等事项。
(2)各职能部门负责归口管理本部门使用的固定资产,负责本部门固定资产的记录与管理。
4、各部门负责人对本部门固定资产管理负主要责任。部门负责人以及资产管理人员工作调动时必须将固定资产点交清楚,由于工作失职,管理不善造成损失的要追究责任。
5、公司建立固定资产责任人制度,在固定资产清册中明确各项固定资产的管理责任人。按照'谁使用、谁保管、谁维护'的原则,管理责任人由固定资产的直接使用人担任。
6、按照'归口管理'的原则,各职能部门负责建立固定资产台账,每年年终,财务部负责组织有关部门对固定资产实物进行清查盘点。通过清点发现的盘盈、盘亏和毁损,应查明原因,按规定办理相关手续,以保证账、卡、物相符。
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