银行存款管理制度
一、目的
本管理文件明确了公司通过银行进行收款、付款结算及银行存款余额的管理要求与操作规范，以规范银行存款业务的基本程序。
二、范围
本程序管理文件适用于公司银行存款业务，适用于会计部及收、付款相关部门，但不包括结算中心。涉及结算中心银行存款业务详见《结算中心管理制度(P3-Z4-8)》。
三、相关程序及制度
·资金使用计划制度(P3-Z4-1
·借款管理制度(P3-Z4-5
·费用报销管理制度(P3-Z4-6
·结算中心管理制度(P3-Z4-8
四、业务流程
1、银行收款管理
1-1三九医贸销售款转帐
涉及部门及岗位
岗位岗
步骤说明
三九医贸/银行/结算中心
完成三九医贸销售款转帐相关业务，详见《结算中心管理制度(P3-Z4-8)》之"2-3银行收款(三九医贸收货款)"
制单会计
以结算中心记帐凭证一份为原始凭证，制作并打印记帐凭证
主管会计
审核记帐凭证
根据记帐凭证登记银行存款日记帐
1-2其他银行收款
出纳/结算中心
完成银行进帐相关业务，详见《结算中心管理制度(P3-Z4-8)》之"2-2银行收款(三九医贸收货款除外)"
2、空白支票领取管理
详见《结算中心管理制度(P3-Z4-8)》之"4、空白支票领取管理"。
2、银行付款管理
2-1自行签发支票付款
经办人
对于十万元以下(不含十万元)且需用支票付款的，按照不同业务内容填制单据：属借款的，填制《资金使用请示报告单(支票)》；属报销的，填制《费用报销单》。单据分别经授权人审批和主管会计、会计部部长审核，详见《借款管理制度(P3-Z4-5)》和《费用报销管理制度(P3-Z4-6)》
向经办人签发支票
收取支票，在《资金使用请示报告单(支票)》、《费用报销单》上签字确认，并在出纳的支票登记本上签收
填制《支票付款通知书》一式三联，连同支票根交结算中心会计，办理领取空白支票的销帐手续。带回结算中心会计、出纳盖章的《支票付款通知书》两联，一联留作存根
结算中心会计
在《支票付款通知书》上盖章，留存一联及支票根作为原始凭证，制作并打印记帐凭证
结算中心主管会计
结算中心出纳
根据审核后的记帐凭证登记银行存款日记帐，同时根据支票根在支票登记簿上注销会计部出纳领取的空白支票
将《支票付款通知书》一联交制单会计，一联留存，在支票登记簿上登记
以《支票付款通知书》一联、《资金使用请示报告单(支票)》或《费用报销单》作为原始凭证，制作并打印记帐凭证
根据审核后的记帐凭证登记银行存款日记帐
2-2委托结算中心付款
对于十万元以上(含十万元)付款，按照不同业务内容和结算方式填制单据：属借款的，填制《资金使用请示报告单(支票)》；属报销的，填制《费用报销单》。单据分别经授权人审批和主管会计、会计部部长审核，交出纳。详见《借款管理制度(P3-Z4-5)》和《费用报销管理制度(P3-Z4-6)》
根据不同付款方式要求，开具《支票付款通知书》一式三联或《汇票、电汇通知书》一式三联，交结算中心会计
结算中心
办理银行付款手续，详见《结算中心管理制度(P3-Z4-8)》之"6-1公司付款管理"
以结算中心盖章的《支票付款通知书》或《汇款、电汇通知书》一联为原始凭证制作并打印记帐凭证，一联作为存根
根据经审核的记帐凭证登记银行存款日记帐
3、银行存款余额管理
出纳每月由结算中心获取银行存款对帐单，编制调节表。如有不符应报会计部部长和财务管理部部长，与结算中心共同追查原因。
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