物流企业财务管理资料

物流企业财务管理资料

1．财务关系:指企业在组织财务活动过程中与各有

关方面所发生的经济利益关系

2．货币时间价值: 指资金在投资和再投资过程中由于时间因素而形成的价值差额，它表现为资金周转使用后的价值增值额

3．票据贴现: 指企业把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为。

4．股票分割: 指将面额较高的股票交换成面额较低的股票的行为。

5．债务和解: 所有的债权人都按照一定的比例削减自己的债权数额，同意只收回部分债款。 6．股票 : 股份有限公司签发的证明股东按其所持股份享有权利和义务的书面凭证；

7．最佳资本结构: 指在一定条件下，使企业综合资本成本最低、企业价值最大的资本结构

8．违约风险: 指债券的发行人不能履行合约规定的义务，无法按期支付利息和偿还本金而给投资者带来的风险

9．现金浮游量: 指企业账户上的现金余额与银行账户上所显示的企业存款余额之间的差额 10．现金股利: 股份公司以现金的形式发放给股东的股利，它是股利支付的主要方式

11．风险报酬额:指投资者因冒风险进行投资而获得的超过时间价值的那部分额外报酬

12．内部报酬率：指能够使用未来现金流入量现值等于现金流出量现值的贴现率 13．资本成本：指企业为筹集和使用资金而付出的代价。 14．股利无关论：又被称为完全市场理论，这种理论认为股利的支付及数额的增减不会影响投资者对公司的态度，因而不会改变公司的市场价值。

15．收账政策：指当企业的应收账款不能如期收回时，企业所采取的收账策略和方法

16．负债资本：企业以在一定时期肭偿还本息为条件筹集的资本

17．联合杠杆系数：普通股每股税后利润变动率相对于营业总额变动率的倍数。

18．风险报酬率：指投资者因冒风险进行投资而获得的超过时间价值率的那部分额外报酬率。

19．经济订货批量：指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量。

20．绩效评价指标：指对评价对象的各个方面进行衡量的尺度。

21、浮动利率：指在借贷期内可以调整的利率

22、可转换债券：债券持有人在约定的期限内可将其转换为普通股的债券

23、现金净流量：指一定时期内现金流入量和流出最的差额

24、订货点：订货下一批存货时本批存货的储存量

25、平衡记分卡：抛弃传统的单一测评方法，建立一种能够反映多个方面的绩效指标，并同时能够对它们进行检查考评的制度。 26．固定利率 27．直接筹资

28．每股收益无差别点 29．预防动机 30．绩效计划 31、年金 32、债券 33、资本结构 34、财产股利 35、新设合并 36、利息率 37、认股权证 38、资本结构 39、股权登记日

40、物流企业绩效评价 41、物流企业 42、狭义的资本结构 43、获得指数 44、ABC控制法 45、股票股利 46、营运风险 47、股权登记日 48、担保贷款 49、单利现值 50、财务管理 51、财务管理环境 52、票据贴现 53、股票 54、订货点 55、债务和解 56、市场利率 57、权益资本 58、非系统性风险 59、营运资金 60、平衡计分卡 61、货币时间价值 62、负债资本 63、现金净流量 64、现金浮游量

65、现金股利

1．简述影响风险报酬率的因素。

三个因素：无风险报酬率、标准离差率、风险报酬系数

2．简述资本结构的作用。

1、一定程度的债权资本有利于降低企业综合资本成本；2、合理安排债权资本比例可以获得财务杠杆利益；3、适度的债权资本比例可以增加公司的价值

3．保守型投资组合策略具有哪些优缺点?

优点：基本上能分散掉全部的非系统风险；投资者不需要具备高深的证券投资专业知识；证券投资的管理费用比较低。缺点：投资组合所能获得的收益不会高于证券市场上所有证券的平均收益。

4．简述经济订货批量的一般公式必须假设的基本前提。

企业在一定时期内存货的总需求量可以准确地预测；存货的耗用是均衡的，即按一个准确的比例逐渐耗用；不可能出现缺货情况；存货的价格稳定，不存在数量折扣；存货的订购数量和订购日期由物流企业决定，当存货数量降为零时，下一批存货能马上到位。

5．名义利率和实际利率的关系是什么?

名义利率等于实际利率加上预计的通货膨胀率,名义利率一般大于实际利率

6．融资租赁具有哪些特点?

一般由承租企业向租赁公司提出正式申请，由租赁公司购进设备，租给承租企业使用；租赁合同比较稳定，在规定的租期内非经双方同意，任何一方不得中途解约，这有利于维护双方的权益；租赁期限较长，大多设备使用年限 的一半以上；由承租企业负责设备的维修保养和保险；租赁期满时，按事先约定的办法处置设备，通常由承租企业留购。

7．简述资本成本的作用。

资本成本是选择筹资方式、进行资本结构决策、确定追加筹资方案的依据；资本成本是投资决策的依据；资本成本可用来评价企业经营业绩。 8．债券投资具有哪些优缺点?

优点：本金安全性高；收入稳定性强；市场流动性好 缺点：通货膨胀风险较大；没有经营管理权 9．简述融资租赁筹资的优缺点。

优点：限制条件少；筹资速度快；设备淘汰风险小；到期还本负担轻；

缺点：资本成本较高；不能享有设备残值； 10．简述综合成本比较法的一般步骤。

首先，计算各种资本的比重及其各自的资本成本； 其次，计算每个方案的综合资本成本；

最后，比较每个方案的综合资本成本，成本最低的为最佳方案

11．简述采用锁箱系统的具体做法。

首先，在业务比较集中的地区租用当地加锁的专用邮政信箱，并开立银行存款账户；

其次，通知顾客把付款邮寄到指定的邮政信箱；

最后，授权公司邮政信箱所在地的开户行每天收取邮政信箱的江款并存入公司账户，并定期送回公司总部。 12．简述确定订货点时必须考虑的因索。

平均每天的正常耗用量；预计每天的最大耗用量；提前时间；预计最长的提前时间；保险储备 13．简述综合资本成本的内涵。

也叫加权平均资本成本，是在个别资本成本的基础上，根据各种资本成本在总资本中所占的比重，采用加权平均的方法计算企业全部长期资栓的成本率 14．投资决策中采用现金流量的原因是什么?

采用现金流量有利于科学地考虑货币的时间价值； 采用现金流量使投资决策更加客观；

15．简述评估客户资信程度高低的“5C“系统。

客户的信用品质；偿付能力；资本；抵押品；经济状况 16．物流企业在进行利润分配时应遵循哪些原则? 依法分配原则；分配和积累并重原则；各方利益兼顾原则；投资与收益对等原则

17、简述物流企业财务活动包括的内容。 18、简述人们进行风险投资的原因。 19、简述发行优先股筹资的优缺点。 20、简述成本分析模型的计算步骤 21．简述财务管理的原则。

22．简述证券投资组合的三分法。

23．简述计算应收账款机会成本的步骤。 24．简述物流企业绩效评价的意义。

25、简述影响企业财务管理的宏观经济因素内容。 26、简述吸收直接投资具有的优点。

27、简述值得进行投资的债券所含有的信用等级。 28、简述应收账款的管理成本包括的内容。 29、企业财务管理目标包括哪几种形式？ 30、简述直接筹资与间接筹资的区别。 31、简述内部内部长期投资具有的特点。 32、简述存货的功能。 33、简述计算标准离差的步骤

34、简述普通股在权利义务方面的特点。 35、简述联合杠杆的作用。 36、简述传统债券投资风险的内容。 37、简述营运资金管理的目标。 38、简述股票投资的优缺点 39、简述边际资本成本的规划步骤 40、简述市场风险

41、简述财务杠杆的风险分析内容。

42、简述保守型投资组合策略的优缺点。 43、简述完全市场理论的基本含义。 44、简述传统财务评价的局限性。 45、简述普通股筹资的优缺点。 46、简述利率风险。

47、简述物流企业绩效评价系统中常用的标准。 48、简述将企业价值最大化作为财务管理目标的优点。 49、简述筹资的概念。

50、简述按其每次收付款发生的时点不同年金的分类。 51、简述复利及其终值和现值的含义。 52、简述金融机构的种类。

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