存货盘点报告

时间：2024-08-17 09:00:15 金磊学人智库我要投稿

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存货盘点报告（通用10篇）

　　库存盘点是为了精确的计算当月和当年的营运状况、以月/年为周期清点公司内的成品和原材料、和订制本公司仓储收发作业准则、以便对仓储货品的收发结存等活动进行有效控制、下面就是小编为您收集整理的存货盘点报告范文的相关文章、希望可以帮到您、如果你觉得不错的话可以分享给更多小伙伴哦！

存货盘点报告（通用10篇）

　　存货盘点报告 1

　　盘点时间：20xx年12月31日

　　抽盘人员：办公室、生产部、仓库等22人，分7小组复盘

　　盘点范围：公司的全部存货

　　一、盘点总结：

　　1、客户的存货摆放基本整齐，货品保存完好，无明显残破毁损情况；盘点人员对货物的品种、摆放等情况熟悉。

　　2、复盘过程中，我们执行了从盘点表到实物、再从实物到盘点表的复查程序。

　　3、对委外加工物料结存数进行了盘点。

　　4、挤橡二车间胶料标识不清晰，要标识清楚与电器的`区分开来。

　　5、香港客户的产成品库存有点多，还没出库，门口大线也未出库。

　　6、灯头车间摆放了很多灯头材料。

　　7、车间领料，部分没有领料单就领料，领料数据存在倒推的情况。

　　8、盘点前单据未录入完，不能做到及时关帐，没办法监管帐面数与实盘数差异。

　　二、应改善地方

　　1、物料的发放，标识要清晰，加强现场管理。

　　2、减少产品库存，提高存货周转。

　　3、产品退货不及时清点，不及时办理退货手续。

　　4、加强仓库管理，盘点前录完单据，关帐。

　　存货盘点报告 2

　　工作报告的内容主要是向上级汇报工作，其表达方式以叙述、说明为主，在语言运用上要突出陈述性，把事情交代清楚，充分显示内容的真实和材料的客观。

　　我们是xx有限公司的方圆团队，我们主要是负责存货岗位岗位。以下是我们整个团队的工作报告和一些心得体会。

　　在出纳岗位过后，我们接触了一个需要更多细心的岗位。虽然刚开始对于存货岗位究竟是干什么的?以及怎么样干的?我们都没有任何的了解，但是通过这次实训，使得我们对存货岗位的概述、职责权限、任务目标以及工作内容都有了一定的了解。

　　存货岗位每天的工作以及岗位职责：

　　1、开设并登记原材料、库存商品、周转材料的总分类账和明细分类账。

　　2、会同有关部门拟定财产物资管理与核算实施办法。

　　3、审查采购计划，控制采购成本，防止盲目采购。

　　4、负责存货明细核算。对已验收入库尚未付款的材料，月终要估价入账。

　　5、配合有关部门制定材料消耗定额，编制材料计划成本目录，配合成本费用岗位合理分摊材料成本差异。

　　6、参与库存盘点，处理清查账务，配合财务成果核算岗位办理存货损失的

　　报批手续。

　　不足与改进：

　　在这次存货岗位的实训中，我们还存在着许多不足。虽然上学期已经培养出了我们的耐心与细致，但是经过这次以后，发现对于存货的确认与计量需要更加细致与认真。例如：无论是原始凭证、记账凭证还是明细账、总账，我们对数字的书写还是不够规范，金额有时候会错行、错位。对存货计价的.方法的运用也不是很熟练，再登明细账时也遇到很多困难。这些不仅使我们打开以前的课本回顾以前的知识，还要复习巩固现在的知识和上网学习新的知识来充实自己。尽管这个过程是非常辛苦的，但我们始终坚持完成了。同时，我们也了解到对于马上要走入社会的我们来说，勤于学习，提高自身的素质是非常重要的。

　　“做一行，爱一行。”通过这次实训，使我们对会计这个行业有了更进一步的接触与了解，我们将继续努力学习，为以后的工作奠定一定的基础。

　　以上是我们团队存货岗位的工作报告。

　　存货盘点报告 3

　　通过存货会计岗位实训，让我熟悉存货会计岗位基本职责、业务流程；掌握各种存货收、发、存业务核算的操作技能；了解有关存货管理办法。会同有关部门建立，健全存货管理制度，包括存货收发手续、购货规程、仓库管理制度、凭证传递程序、存货核算方法、清查盘点制度等。

　　存货会计岗位的职责：

　　①建立具体仓库存货核算办法、制定各种存货目录

　　②负责各存货的明细核算，正确计价，定期对账，保证账账、账实相符

　　③检查各项存货计划执行情况，及时反映储存情况及存货问题

　　④按规定进行清查盘点，保证账实相符，编制存货盘点表，认真查明盘盈、盘亏问题。

　　基本要求

　　①落实保管责任制度

　　②建立严格的存货收发和计量制度

　　③采用永续盘存制，加强会计对各项存货的控制

　　④健全实地盘点制度

　　⑤实施存货保险制度

　　⑥建立库存存货质量管理制度

　　⑦确定恰当的存货明细分类账分户方法

　　⑧健全存货明细账设置。材料发出的总分类核算企业日常材料领发业务比较频繁，应根据领发料凭证随时登记材料明细账，以反映各种材料的发出数和结存数。为简化总分类核算工作，实际工作中是将领发料凭证定期按领用材料的部门和用途归类和总汇，编制“发料凭证汇总表”。

　　材料按实际成本核算的账户关系如下：

　　①购入材料尚未办理入库手续、但已经付款；办理验收入库

　　②购入材料，采用预付敦，尚未办理入库手续、但已经付款；办理验收入库

　　③用商业汇票支付料款，直接入库

　　④购入尚未付款的材料，直接入库

　　⑤根据“发料凭证汇总表”进行材料发出核算

　　材料的明细分类核算为了加强对各种材料的管理，保护材料物资的完整，必须合理的组织材料明细分类核算。材料明晰分类核算，包括实物核算和价值核算两个方面。

　　材料明细分类核算，可采用“两套账”的方式，即在仓库设置一套材料卡片，由仓库保管人员负责登记库存各种材料实物数量的增减变化和结存情况，另外，财会部门设置一套数量、金额式明细账，由财会人员负责登记。采用“两套账”的方式对材料的增减变动进行双重的记录，账卡可以核对，便于财会部门及时进行金额的核算。

　　此外，可采用“一套账”的方式，即把仓库设置的材料卡片和财会部门设置的材料明细账合并，设置一套既有数量又有金额的材料明细账，既能为仓库管理材料物资提供数量资料，又可作为财会部门进行价值核算的明细账簿。这套账放在仓库，由仓库人员负责登记收发结存数量，财会人员定期到仓库核对仓库人员的数量核算并负责登记收发结存的`金额。材料明细账按材料的品种、规格设置账页、按仓库或材料类别组成账本。

　　按实际成本计价进行材料明细分类核算，由于材料的购入地点不同，运输方式，结算价格的不同，各批购入材料的实际单位成本不同，因此，需要采用一定的方法来计算确定发出材料的实际成本。可采用先进先出法、加权平均法、移动加权平均法、个别计价法、后进先出法等来计算确定。对不同的材料可以采用不同的计价方法，计价方法一经确定，不能随意变更。

　　存货盘点报告 4

　　一，盘点前开会确定（参会部门：仓库、生产中心）

　　系统数据导出日期：20xx年8月31日

　　盘点前确定基准日：20xx年9月1日——20xx月9月2日

　　盘点范围：产成品、半成品、返修品、物料库。

　　盘点前确定盘点参与部门：仓库、财务部、生产部门。

　　盘点直接负责人：方育娇

　　盘点人员：杨林、方育娇、生产部门同事。

　　二，盘点结果及变动原因（具体见Excel第二份报表“库存帐实汇总金额对比”）

　　本次盘点，账面数量与盘点的实际数量存在差异，本次盘点帐面库存金额为xx元，实际盘点金额为xx元，暂时盘亏金额为xx元，盘盈金额为xx元，未盘点金额为xx元，差异金额占盘点帐面金额约5%，差异率比较大。

　　差异原因：

　　（1）差异金额主要体现在半成品和返修品库上，主要还是历史返修品管理不善导致，对于返修品没及时处理，很多返修品和流动性不大的产品都是在以前罗军抽屉里找到，而且存放非常混乱。其中半成品和产成品的差异主要是流动性不大、价值高的FDT200的硬盘盒半成品和FKT160的U盘，金额高达元和元。

　　（2）另外一个差异就是已调到返修库品的包材物料，512M、1G的Flash和40G、80G硬盘没有全部找到，导致返修品库差异达到xx元左右。

　　（3）未盘点金额约元，主要为标贴、铭牌、说明书、条码、包装盒。

　　三，盘点存在问题

　　存货作为公司重要的资产，其管理的好坏直接影响到公司的利益，优化存货管理，不仅能够盘活资金，提高资金的周转利用率，间接上也有利于拉动销售，提高公司业绩。上次杨林已经把我们在盘点时部分出现的'问题反映了，在这里，我本着对事不对人的原则，把我在盘点时所遇到的问题总结一下，希望能够得到领导的重视，把存货管理仓库管理进一步完善，把存货管理科学化、制度化。

　　问题所在：

　　1，大部份的原材料包装上没有标贴，相似类别很难区分，提高了盘点差错率。

　　2，已成呆料的物料没有及时处理，和正常流动的`物料混淆在一起，生产已报废的物料没有及时进行处理，和返修品再次混淆在一起，盘点时区分不开来又再次纳入盘点范围，再由技术人员重新测试，重新调整进入系统上数据，然后再重新报损，不但增加工作量，也浪费时间，浪费人力资源。

　　3，返修品没及时退还供应商或工厂维修。

　　4，以前盘点写上的存货卡片，没有执行每次进出库数量进行结余，降低了盘点的效率。

　　5，由于空间的限制，存货分区不明确。

　　6，分工不明确，部门间协作性非常差。

　　7，盘点工作得不到相关部门的重视，很多时候就像抽皮影戏，缺乏积极性。

　　8，盘点跨时长。存货盘点要求的是一个时点上的数据，而不是一个期间的数据，盘点拖的时间太长，为不影响销售，又继续在出货，这样也会导致帐实不符的问题。

　　9，盘点流程不明确，责任不明确，缺少复查复核人员。比如说我和杨林参加了盘点，登记、统计方面还是由我来登记、统计，有出入的数据，最后由我和杨林来复查，特别是涉及数量非常大的物料，我不敢保证数量是100% 的准确，这时候复查应该由另外的同事来执行，保证数据准确性，保证帐实一致。

　　10，对于帐实不一致的产品，最终又找到实际产品的数据，应该由生产或者仓库说明原因制作调整表格，最终才能在管理系统上调帐。

　　四，盘点意见

　　针对公司盘点的情况，以及在盘点遇到的问题，我提几点盘点方面的意见：

　　（一）完善仓库管理，做到制度化、标准化。根据公司仓库管理制度，做好收发管理、品质管理、安全管理。

　　（二）明确盘点流程

　　1，盘点前。

　　（1）仓库管理员需将还未有编码的存货通知生产中心及时补编编码，做好物料标识。

　　（2）盘点前仓库人员需对货品先进行分区摆放确定盘点区域，存货以产品区、半成品区、返修品待检区、物料区、电子类区、包材区分成几个区域，提高盘点进行时的效率。

　　（3）由领导指定一个盘点统筹者，其他参与盘占人员必须服务统筹者的工作安排。

　　（4）制定盘点计划，进行人员分工，确定盘点人员，复查人员，登记人员、统计人员，可以2个人一个盘点小组，确定复查比例，盘点差错率，并由相关人员签字明确责任。

　　（5）明确关于盘点奖罚制度。对于已签字确认的盘点人员、复查人员无故缺席的有明确的奖罚制度。

　　（6）确定盘点时限，严格按时进行盘点。个人觉得为了不影响销售和进货，可以利用周末两天不进货不出货的时间进行盘点，如果人员安排方面合理，一次盘点两天基本可以完成，至于占用到大家休息的时间，相关参与盘点人员也可以进行调休。

　　2，盘点开展时。

　　（1）盘点人员一经签名确认，就必须按计划行事，认真负责，规范统一；不出现重盘和漏盘。由于人为过失造成盘点数据不真实，相关盘点人和复查人要负责任。

　　（2）盘点登记人员认真填写存货卡片，名称、货号、规格必须明确，数量一定是实物数量，真实准确。

　　（3）复查人员应以金额大、单价高、容易出差错的产品及物料进行抽取，并在抽查栏签名确认。

　　（4）复查人员根据初盘数据，抽取时发现差异的应该由仓库主管参与重新盘点并更正初盘数据，对于高于确定差错率的区域货品进行重新全盘。

　　（5）仓库主管将初盘数据以及签字更正过后的初盘数据输入电脑形成电子文档，汇总打印《盘点清单》签字后提供给财务部，由仓库主管、财务主管签字后才能进行帐实对比。

　　3，盘点后统计数据

　　（1）财务部以已审核过《盘点清单》为依据，以及仓库主管提交的电子文档，与存货系统账面数量，汇总《库存盘点帐实汇总表》，计算出盘盈盘亏数，生成《盘盈单》和《盘亏单》。

　　（2）仓库主管根据财务部的《盘盈单》和《盘亏单》查找盘盈盘亏的原因，并将和差异原因查找报告交财务主管复核上交总经理审批。

　　（3）财务部根据审批结果审核《盘盈单》和《盘亏单》调整库存帐。导出调帐后数据，以便查看。

　　4、盘点后续工作

　　（1）严格执行存货卡片进出登记，结余存货数量，有利于随时掌握存货数量，也有利于下次盘点工作。

　　（2）生产部门根据盘点审批调帐后的《库存盘点帐实汇总表》及时进行物料相关处理，对于已经过期成呆滞物料的及时调出重点管理区域，分开管理；对于返修的产品及时进行维修，及时盘活资金。

　　（3）对于涉及数量非常大、价值小、易耗的标贴、铭牌进行分开管理。以上是我对参与盘点统计工作后存在问题的看法，因为自己不是专业仓库管理人员，看法难免比较片面，但是相信只要部门之间协调好了，大家一起合作，把发现的问题提出来，及时把问题解决，形成标准，就达到每次盘点所要目的。

　　存货盘点报告 5

　　盘点为了全面确认真实的商品实物数量，够熟练掌握规范的盘点程序是衡量门店营运状况的重要指标，是对营运管理的综合考核和回顾，通过盘点数据反映营运过程中的各种损耗以及门店营运上的失误和管理上的漏洞，及时发现问题，改善管理，降低损耗是盘点的最终目的`。针对上次门店首次使用手持终端盘点存在的主要问题点如下：

　　垂直陈列商品价签竖置插放，最后一层价签正常放置。

　　1、盘点人员按规定区域在每张价签右侧或背后插放初盘，计数卡

　　2、人员操作不熟练

　　同一背同品严谨多点陈列，每个背的第一和最后一张库存单须填盘点人员的工号垂直陈列商品原则上严禁相互移动，但排面陈列数量较少时，为方便点数及录入可以适当集中码放，盘点完后必须恢复陈列。

　　垂直陈列商品价签竖置插放，最后一层价签正常放置。

　　所有排面、地堆商品必须放置价签。

　　地堆商品需放置价签卡，方便价签和计数卡的插放。

　　逐一检查价签，确保价签信息与实物一致。

　　如一个背的录入全部完毕时需按确定键结束本背录入

　　每完成一个单品三录应及时拔掉三盘计数卡

　　3、盘点准备工作不足，货架空间陈列、商品整理有待加强（如：每个单品需摆放一个商品国际条码面向录入员的单品，目的是方便录入员扫码提高录入速度。）

　　x盘点前部分商品库存量没有合理控制

　　x部分盘点人员对手持终端盘点流程不熟练。

　　计数卡填写不规范（如：同一背同品严谨多点陈列，每个背的第一和最后一张计数卡须填盘点人员的工号）

　　垂直陈列商品的注意事项。

　　x不计入盘点的商品标识建议更为明显些。

　　x点数错误或串盘、漏盘有待加强。

　　x盘点数据录入错误、数据录入效率有待提高。

　　现场盘点人员控管，对盘点进度，机动调动人员支援，可以更为合理利用起来以缩短盘点时间。

　　要确保大盘点的准确性和真实性，需从以下方面控制：

　　盘点前控制：

　　x商品陈列准备严格遵守盘点流程的要求。

　　存货盘点报告 6

　　盘点基准日：

　　20xx年12月9日

　　盘点时间：

　　20xx年12月9日、12月10日

　　抽点时间：

　　20xx年12月9日、12月10日

　　抽点人员：

　　xx会计师事务所：xxxx有限公司财务人员及柜台人员

　　盘点范围：

　　xx有限公司的全部存货。

　　盘点方法：

　　1、我们根据盘点日客户各部门实际存货情况，选取存货余额所占比重最大的采购六部（52.10%）、采购七部（20.30%）和采购五部（18.20%）进行监盘。

　　2、以上选取的部门中再选择存货余额最大的.小组：六部的茶酒保健品组（35%）和洗涤用品组（29%）、七部的库房（21%）和前台的戒指项链组（38%）、五部的家电采购组（58%）等，对以上小组中的全部或部分商品进行抽盘；抽盘过程中，我们执行了从盘点表到实物、再从实物到盘点表的抽查程序。

　　3、将盘点结果与盘点日财务账面记录进行核对，寻找并分析差异原因，判断盘点结果是否可以接受。

　　盘点情况：

　　1、原计划选取的采购一部，因盘点日总体存货余额下降，实际监盘时不再选取；

　　2、我们注意到，客户的存货摆放基本整齐，货品保存完好，无明显残破毁损情况；盘点人员对货物的品种、摆放等情况熟悉；

　　3、盘点结果：账面数量与初次盘点的实际数量存在差异，金额约为-129,185.56，占盘点日存货总额的1.5%；主要差异部门为六部的食品柜组（超市），金额约为-129,281.60；

　　4、差异原因主要为：

　　A、超市商品一般失窃现象比较严重，这是造成差异的主要原因；

　　B、盘点中商品编码记录有误，造成漏盘、误盘等；

　　C、盘点时计量、记录出现错误；

　　D、盘点结果录入时出现差错。

　　5、客户已组织人员对出现差异的部门进行复盘，最终盘点结果将于近期得出。

　　盘点结论：

　　我们认为，客户的盘点差异较小，盘点结果基本可靠，存货管理基本可以信赖。

　　存货盘点报告 7

　　盘点时间：

　　20xx年xx月xx日xx时xx分至 xx时xx分

　　盘点范围：

　　xx子公司库房

　　盘点方式：

　　静态盘点

　　盘点人：

　　各子公司仓库库管

　　监盘人：

　　各子公司财务主管

　　一、库存盘点目的

　　1. 了解现有的库存实际情况；

　　2. 检验来对库存管理各项工作的落实和执行情况；

　　3. 为了有效改进仓库管理弊端，促进内部员工库存管理能力的提高；

　　4、提醒仓管人员对仓库材料管理的自我总结；

　　5. 检验货架管理的规范、标准度的执行情况。

　　二、盘点结果：

　　1) 公司账面库存数量合计，金额合计元，实际盘点数量，金额合计元，盘盈/亏数量合计，盘盈/亏金额合计元。明细如下表所示：

　　2) 列示实盘数量及金额，其中，列示正常品数量及金额，列示残次品数量及金额，列示积压品数量及金额，列示滞销品数量及金额。

　　三、盘点实施情况

　　1、盘点情况概述：

　　进行概述说明

　　2、抽盘情况：

　　是否进行抽盘，xxx类主材进行盘点。

　　3、存货的管理情况：

　　整齐有序。分类摆放且每种类型材料都会留有通道进出。有存在工长已领货，已做出库，暂时寄存的现象。 4. 特殊事项：

　　地震、海啸、河流决口、库房地下发现汉代古墓等。

　　四、公司存货的'库存结构介绍

　　1. 公司账面库存金额合计元，占公司总资产的，库存周转率为

　　2. 主材类账面库存金额合计元，占公司存货的，库存周转率为

　　3. 基材类账面库存金额合计元，占公司存货的，库存周转率为

　　四、结论

　　xxx

　　存货盘点报告 8

　　目的：

　　为了存货、财务及财产盘点的正确性，保证企业各项资产的安全、完整，特制定本制度。

　　适用范围：

　　存货盘点：是指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品等的盘点。

　　财务盘点：是指现金、票据、有价证券、租赁契约等的盘点。

　　财产盘点：是指固定资产、保管资产、保管品等的盘点。

　　固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。

　　保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。

　　保管品：以费用购置者。

　　术语：

　　年中、年终盘点：

　　存货：由仓库部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。

　　财务：由财务部门与内部审计部门共同盘点。

　　财产：由经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。

　　月末盘点：每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次。

　　月份检查：由内部审计部门或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。

　　职责：

　　总盘人：由总经理或财务总监担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。

　　主盘人：由各经管部门主管担任，负责实际盘点工作的推动及实施。

　　复盘人：由总盘人视需要指派及各经管部门的主管，负责盘点监督之责。

　　盘点人：由各经管部门指派，负责点计数量。

　　会点人：由财务部门指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。

　　监点人：由总经理或财务总监派员担任。

　　特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、监点人，其职责亦同。

　　盘点前准备事项：

　　盘点编组：由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”，呈总经理核定后，公布实施。

　　经管部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当;所需盘点表格，由财务部门准备。

　　存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。

　　现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。

　　各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。

　　各项财务账册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入账的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用结存调整，将账面数调整为正确的账面结存数。

　　盘点期间已收到料而未办妥入账手续的原、物料，应另行分别存放，并予以标示。

　　年中、年终全面盘点：

　　财务部门应呈报总经理、财务总监核准后，签发盘点通知，并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。

　　盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各生产单位于盘点期间所需用料的领料，材料可不移动，但必须标示出。

　　年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，始得改变方式进行。

　　盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。

　　盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，并每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需再重点;盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由经管部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。

　　不定期抽点：

　　由总经理会同财务总监视实际需要，随时指派人员抽点;可由财务部门填具“财务抽点通知单”于呈报总经理、财务总监核准后办理。

　　盘点日期及项目，以不预先通知经营部门为原则。

　　盘点前应由会计部门利用结存调整将账面数先行调整至盘点的确实账面结存数，再行盘点。

　　不定期抽点，应填列“盘存表”。

　　盘点报告：

　　财务部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式二联，送经管部门填列差异原因的说明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理、财务总监签核，第一联送经管部门，第二联财务部门自存作为账项调整的依据。

　　不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。年中、年终盘点，应由财务部门于盘点后二星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。

　　盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏损。

　　现金、票据及有价证券盘点：

　　现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应由财务部门会同经管部门共同盘点外，平时，财务部门至少每月抽查一次。

　　现金及票据的盘点，应于盘点当上下班未行收支前或当日下午结账后办理。

　　盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对账册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点。

　　会点人依实际盘点数详实填列“现金(票据)盘点报告表”一式二联经双方签认后呈核，第一联经管部门存，第二联财务部门存。

　　有价证券及各项所有权状等应确实核对认定，会点人依实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”一式四联，经双方签订后呈核。第一联存经管部门，第二联存财务部门，第三联送往总经理，第四联送往财务总监。

　　存货盘点：

　　存货的盘点，以当月最末一日举行为原则。

　　存货，原则上采全面盘点，如无须全面盘点或实施上有困难者，应呈报总经理、财务总监核准后始得改变盘点方式。

　　其他项目盘点：

　　外协加工料品：由各外协加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，其“外协加工料品盘点表”一式二联，应由代加工厂商签认。第一联存经管部门，第二联财务部门存查。

　　销货退回的成品，应于盘点前办妥退货手续，含验收及列账。

　　经管部门将新增加土地、房屋的所有权的影印本，送财务部门核查。

　　注意事项：

　　所有参加盘点工作的.盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解。

　　盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向该组复盘人报到，接受工作安排。如有特殊事故而觅妥代理人应经事先报备核准，否则以旷工论处。

　　所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。

　　盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，均须经盘点人员签认始能生效，否则应查究其责。

　　所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录之。

　　盘点人员超时工作时间得报加班或经主管核准可以轮流编排补休。

　　盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。

　　盘点终了由各组复盘人向主盘人报告，经核准后始得离开岗位。

　　账载错误处理：

　　账载数量如因漏帐、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记账人员应视情节轻重予以申诫以上处分，情况严重者，应层呈总经理、财务总监议处。

　　账载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律由直接主管签报总经理、财务总监议处。

　　赔偿处理：财、物料管理人员、保管人有下列情况者，应送总经理、财务总监议处或赔偿相同的金额：

　　对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者：

　　对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者：

　　未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。

　　解释权：本制度有公司财务部负责解释。

　　生效日期：本制度自公司董事长批准之日起生效。

　　存货盘点报告 9

　　1、目的

　　规范仓储物资管理，有效降低库存，及时处理存货、盘活公司资产，确保账、卡、物相符。

　　2、适用范围

　　本制度适用于浙江美欣达印染集团股份有限公司坯布(原坯、割绒坯)和成品仓库盘点管理。

　　3、职责

　　财务部储运科负责仓储物资盘点的归口管理，各仓库负责实施，相关部门配合实施。

　　4、工作程序

　　盘点对象

　　本制度盘点对象系指贮存于股份公司所属仓库的原坯、割绒坯和各厂生产入库的成品布。

　　盘点方式

　　盘点分为月度、季度、年度盘点三种;月度盘点由仓库每月底进行自盘，财务部不定期抽查;季度、年度盘点由财务部派人监盘，仓储管理负责人安排仓库人员进行全面盘点。

　　盘点实施

　　月盘由仓库组长(负责人)组织仓贮人员进行帐、卡、物现场清点，做好盘点汇总记录，备份在月初3号前报财务部，如发生盘亏、盘盈或异常情况，及时向主管和财务部报告处理;季盘和年度盘点由财务部派出监盘人员，到现场进行监督盘点，财务部要负责编制盘点计划，做好盘前入账结存，并在25号前将盘点计划通知仓库，各仓库主管根据财务部计划安排好仓贮人员进行帐、卡、物现场清点，盘点时财务监盘人必须到现场实施监督，仓库负责做好盘点汇总记录。盘点汇总表一式三份，在下月3号前分别报财务、经营部各一份，仓库留存一份。

　　盘点处理

　　各仓库经过月度自盘，季、年度监盘，发生盘亏、盘盈或出现超过规定期限的存货，仓库主管和相关责任部门应及时做出针对性处理意见，能处理的按公司规定自行处理，不能处理的.上报公司财务部，按公司领导审批意见处理;在盘点过程发现账载数量如因漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记账人员应视情节轻重予以处分，情况严重者或给公司造成经济损失的，应酌情承担赔偿责任;账载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证未整理难以查核，有虚构数字者，将酌情处理和处罚;仓管人员未尽保管责任或由于过失或误发致使公司财物损失的，相关责任人应承担相应赔偿责任。

　　盘点管理

　　仓库在盘点过程中相关人员应及时做好库存物资规范堆放和状态标识，确保消防畅通、堆放整齐，标识，记录清晰有效;公司所属二级单位各仓库可参照本制度适时建立盘点制度，对所属各类仓库按制度规定要求适时做好盘点和盘点记录，并将季盘、年盘汇总表报相应财务部门;财务部负责做好仓库盘点监督管理，发现仓库不按本制度及时盘点或不能及时提供盘点汇总表的，财务部有权采取经济手段给予处罚，并责令限期完成盘点和补报盘点汇总表。