基于成本——收益的农民参加新农保决策分析论文
一、引言
到2013年末，中国60岁及以上老年人口已达2亿，其中近六成分布在农村。中国必须建立农村社会养老保险制度，努力保障广大农村老年人的基本生活。只有从根本上解决农村人口的养老问题，才能算是解决了我国人口的养老问题。2009年9月1日，国务院发布的《国务院关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见》，提出了以政府补贴为核心，以“保基本、广覆盖、有弹性、可持续”为基本原则的新型农村社会养老保险的基本做法，为农村社会养老保险事业的发展奠定了良好的基础。
纵观国内外养老保险制度，发达国家的社会养老保险制定已经过100多年的历史，对社会养老保险的研究与实践也比较成熟和完善。在理论上，从贝弗里奇在其《Social insurance and allied services》(1942)的研究报告中提出平等主义原则，即给国民均一的生活保障。到以勒纳、卡尔多、希克斯、伯格森等为代表的福利经济学派园绕增加和使福利达到最大化，提出发展福利的“最适度条件”和福利标准等等。在国外的实践上，主要存在以美国和日本为代表的投保资助型模式、以瑞典和英国为代表的福利国家型养老保险模型、以新加坡和智利为代表的强制储蓄型养老保险制度二种模式。但对于农民的养老保险问题，从世界各国的一般情况看，无论是发达国家，还是发展中国家与转型国家，农民社会养老保险制度建设都要落后于其他群体的养老制度。目前，西方发达国家普遍建立了农民养老保险制度，发展中国家农村养老保险发展普遍较为滞后，保障水平也远低于发达国家。
国内关于新农保的研究，学者关注比较多的是在开展农村社会养老保险过程中存在的一些问题，这些问题既有制度设计方面的，也有政策执行过程中的。新农保试点过程中可能主要存在融资困难、制度衔接、新农保基金的增值保值、模式差异大、统筹层次低等问题。同时，也存在着立法保障不足、基层政策落实不力、中西部地方财政紧缺等制约新型农村社会养老保险等影响因素。为进一步推进新型农村社会养老保险工作，很多学者都提出了一些积极的建议，如先把制度建立起来，让农民缴得起，政府拿得出，入口有进出口有保，制度设计的目标—农民养老保障才能真正实现;具有中国特色的农村社会养老保障制度，应当是社会保险和家庭保障的有机结合，经济保障和精神慰藉的有机结合等等。
总之，在近几年，我国农村社会养老保险进展缓慢，参保率低，保障程度不高，一些地区甚至曾经出现退保现象，成为现阶段社会发展面临的重大社会问题和民生问题。因此，对农民参加新农保的决策问题进行分析研究，有利于找出农民在参加新农保决策时重要的影响，可以解释新农保目前的现状，可以为我国制定促进新农保事业的发展，缓解我国未来几十年甚至更长时间会出现的老年危机都具有重要意义。
二、研究农民参加新农保决策的意义
我国是一个农业大国，农村人口占比较高。由于养老保险制度不健全，很多老年人基本生活没有保障。随着人口老龄化趋势加快，农村养老问题变得越来越突出。一个老人的养老问题既关系到一个家庭和谐安康，也牵涉到社会稳定。研究农民参加新农保的决策问题，不论是对农民自身还是政府，都具有重要意义。
对于政府而言，研究农民参加新农保决策问题，有助于解释目前多数农民为何参加农村社会养老保险积极性不高，保障程度较低，从而使政府更好地对农民参加新型农村社会养老保险进行有效的引导和管理，进而提高政府的`公信力和凝聚力，将促进社会公平正义、破除城乡二元结构、逐步实现基本公共服务和社会保障均等化落到实处，确保实现农民养老保障权益，扎实推进社会主义新农村建设。
对于农民而言，农民参加新农保决策问题的研究，将有助于使农民的参保、不参保行为更趋于理性化、科学化、非自目化。有利于加快新农保制度的落实和普及，切切实实解决广大农民子孙万代老有所养难题，减轻子女的经济负担，在相当程度上避免因经济利益引发的家庭矛盾，形成敬老爱幼的风气与更为和谐的家庭关系，让农民晚年生活的更有尊严。
三、农民参加新农保“成本—收益”决策夺析
农民参加新农保“成本—收益”决策的依据。对农民来讲，是否选择参加新农保，取决于多方面的因素，比如年龄、收入、政府补贴金额、对政策的了解程度等等。但在市场经济条件下，任何人的决策都应是从自身利益的角度出发，综合考虑成本与收益，只有在所得收益大于成本的情况下，才会做出参加的决策，农民参加新农保也是如此。
作为农民在选择是否参加新农保的决策时，只有两种可能:选择“参加新农保”和选择“不参加新农保”。而农民从这两种可能中选择哪一种呢?这主要取决于两种选择对农民更有益，换句话说，就是看农民每年拿出一定的资金参加新农保到时可以领取的养老金，与不参加新农保而每年把相同的资金进行投资到时可以获得多少收入来比较，哪一个获得的更多，农民就应该选择那一个。
对两个收益都采用现值进行比较。即，如果参加新农保，其收益现值的计算，首先是把从60岁开始领取养老金时到平均年龄每年领取的养老金年金折现到60岁时的现值，丙将60岁时的现值折现为现在的现值;如果选择不参加新农保，通过用投资方式获得的收益养老，其收益的现值为用每年投保金额的数额进行投资到可以领取养老金年龄时的投资收益的折现值。
农民是否参加新农保对成本的考虑主要是参加新农保的保费支出，如果选择不参加新农保，其投资成本应视为与保费支出相同。农民参加新农保“成本—收益”决策模型被调查的四个地区，农民如果选择参加新农保，比选择不参加新农保都有明显的养老保障。其中，辽宁康平参加比不参加新农保其收益要比被调查的其他几个地方都高为2161.29 大于最低的为江苏泰州，为1517.450。
上述数据也说明，我国目前的新型农村社会养老保险制度的设计是比较合理的，作为农民在可能的情况下，都应积极参加新农保。
四、结语
通过对选择“参加”新农保和选择“不参加”新农保农民决策得到养老保障收益的计算，得出在我国当前的社会制度环境下，参加新农保农民的收益要明显大于不参加新农保农民的收益。但通过对不同地区农民是否参加新农保决策的保障收益来看，其保障程度和决策行为又有所不同。
既然新农保政策比较合理，为什么目前农民参保的比例却不高，从调查的结果看，主要是农民对这项政策的了解不够，换句话说，政府对新农保政策的宣传严重不到位所致。从农民参加新农保决策的角度说，农民是否选择参加新农保考虑的因素除了成本和收益以外，还有其他一些因素对农民决策的影响比较大。
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