固定资产管理制度

时间：2024-08-27 09:22:14 管理制度我要投稿

固定资产管理制度[范例15篇]

　　在快速变化和不断变革的今天，各种制度频频出现，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。一般制度是怎么制定的呢？下面是小编为大家收集的固定资产管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。

固定资产管理制度[范例15篇]

固定资产管理制度1

　　医院固定资产管理制度是确保医疗设备、设施有效管理和使用的基石，它旨在规范资产购置、使用、维护、报废等全过程，提升医院运营效率，保障医疗服务质量和患者安全。通过合理的制度，医院可以有效控制成本，防止资产流失，优化资源配置，为医疗服务提供坚实的物质基础。

　　内容概述：

　　医院固定资产管理制度主要包括以下几个关键方面：

　　1、资产分类与编码：对固定资产进行科学分类，建立统一的编码体系，便于资产的识别和追踪。

　　2、购置管理：规定资产购置的审批流程，包括预算编制、采购申请、合同签订及验收等环节。

　　3、使用与维护：明确资产使用责任，制定定期保养和维修计划，确保资产的正常运行。

　　4、资产盘点：定期进行实物盘点，核对账实，确保资产信息的准确性。

　　5、转移与处置：规范资产的内部转移、对外出租或出售的'程序，以及报废资产的处理方式。

　　6、内部审计与监控：设立内部审计机制，监督资产管理制度的执行情况，及时发现并纠正问题。

固定资产管理制度2

　　一、根据教育局对学校固定资产管理要求，特制定本制度。

　　二、全校师生必须树立主人翁思想，以“保护公物〞为荣，“损坏公物〞为耻。

　　三、各科室资产期初交接清点到各室，各室确定专人保管，期中抽查，期终验收，中途变动须经总务处同意。

　　四、各室保管资产凡有损坏，需查明原因，凡属自然正常损耗，那么报总务处核准后填报自然损耗注销单，经领导批准后注销，属其他原因损坏的，视情节轻重赔偿。

　　五、各室保管的资产，不得随意出借，凡外单位来校出借物品，需经过总务处同意并报校长室批准后才能出借，由对方单位经办人出具借条。在规定时效内由外借人负责追回并报总务处验收注销借条，如有损坏照价赔偿。

　　六、凡需购置物品，由各部门向总务处提出购物申请，报校长批准后，由总务处统一购置，并入学校固定资产台帐。

　　七、各专职管理员保管的有关资产需遵守有关专项保管制度，平时做好资产的.养护保管工作，每学期接受总务处检查核实，并列入专职管理员的年度考核。

固定资产管理制度3

　　1、医院固定资产实行归口(即后勤、设备科、图书室)管理，分级负责，责任到人的管理责任制(贵重仪器、设备要指定专人管理，制定操作规程，建立技术档案和维护保养、交接以及使用情况报告制度)。

　　2、固定资产实行三级账卡制，财务处设置固定资产总账，后勤、设备、图书的财产物资会计分门别类地设置固定资产明细账，使用科室兼职人员建卡片账(台账)(固定资产总账科目的登记内容及方向，要与明细科目的登记内容、记账方向完全一致)。各科密切配合，定期或不定期清点实物，核对账目，要求账物相符，防止物资积压、损坏、变质、被盗等情况的发生，积极指导协助有关人员管好、用好固定资产。

　　3、固定资产的范围，主要指建筑物和使用年限在一年以上、单项价值在规定起点以上的设备装具、医疗器械仪器设备。具体标准:通用设备单价在500元以上，业务技术专用设备单价在800元以上，耐用时间在一年以上;单价在20元以上，耐用时间在一年以上的大批同类物资设备也属固定资产范围，应按固定资产管理。

　　4、固定资产的分类归口管理

　　①房屋、建筑物及其各种附属设施，各种车辆、机电设备、锅炉、水暖、电器、家具、被服及有关设备等，归后勤管理。

　　②医疗设备、医疗器械、电子仪器、电脑、录相设备及有关医疗、教学、科研、专用设备等，归设备科管理。

　　③图书杂志及重要文献资料，归图书室管理。

　　5、管理科室对各种固定资产要切实加强管理，记好明细账，严格执行采购、验收、出入库、调拨、变价、报损、报废等手续。对调入、捐赠或加工自制设备，亦应及时办理编号建账、入库、分配等有关手续，并根据凭证或合理作价，载入固定资产总账和明细分类账内。

　　6、各科增设家具、设备、仪器时，均需事先按规定(或计划)作出计划，经过审批手续方可购置与供应。如新增设备、家具价值在200元以上，科室须报后勤、设备科，并经院长办公会研究同意后，方可购置与供应。

　　7、凡属固定资产管理的物资，须无偿调拨或折旧作价处理和报废时，均须报经院长审批，并以此据作账务处理。

　　8、各科领用的各种固定资产，不准随意变动，如确因工作需要，在科室之间进行调配时，须经有关管理部门办理过户手续。对各科室某些不再使用或有多余的`固定资产，管理部门应予调出，以防止物资财产积压和浪费。

　　9、管理部门每年对固定资产全面清查，核对一次，发现余缺应及时作出记录，查明原因，提出处理意见，按报批手续报院长批准后进行账面调整。需追究责任者，按有关制度规定处理。

　　10、建立固定资产管理档案，房屋及建筑物的地质资料，设计、施工及竣工图纸，电器、水暖安装路线等有关材料，应归档保存，大型、贵重精密仪器等参照《仪器设备档案资料管理制度》执行。

　　11、固定资产的管理和使用应纳入科室工作的重要范畴，做到合理使用，管理完善，因玩忽职守或违反规定造成财产损失者，当事人或科室必须立即写出书面报告，述明原因，根据情节按有关规定加以处理，对隐情不报者应严加处罚。

固定资产管理制度4

　　(一)根据学校的实际情况，授权总务处具体负责固定资产的管理。由财产保管员设置固定资产登记簿(固定资产卡片)。

　　(二)固定资产的核定：一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上的固定资产；或单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资应作为固定资产管理。自制、调入、捐赠的资产符合上述条件的也应作为固定资产管理。

　　(三)固定资产的申报：根据学校各组室的工作需要，须事先就所需添置的固定资产的项目、使用的效益等方面提出书面申请，报校长室审核批准，确定经费来源。经审查批准后方可进入下一程序。

　　(四)固定资产的购置：按区政府采购办有关文件要求，固定资产的购置分集中采购与分散采购，凡属集中采购的设备，按区政府采购办要求、方式，进入规范、严格的招投标程序，中标确定后才能进行购置；凡属分散采购的.设备，应由校务会、总务处及提出申请的组室等方面人员组成集体评议小组，确定固定资产的购置环节的各项工作。购置的固定资产在接收时，应由财产保管员进行验收，并报总务处负责人审核。经审核同意后，在固定资产登记簿(固定资产卡片)上进行登记。

　　(五)固定资产的领用：使用部门负责人在固定资产领用单上签名，该组室的使用人员也须在固定资产领用单上签名。

　　(六)固定资产的转移：固定资产在本单位的使用部门之间发生转移时，财产保管员应同时调整固定资产登记簿（固定资产卡片）上的相关内容，并做到帐帐相符，帐实相符。

　　(七)固定资产的使用：固定资产必须正确使用，妥善保管。如不慎造成固定资产损坏的，应根据实际情况由使用人承担相应的赔偿责任。

　　(八)固定资产的修理：使用部门必须事先就所需修理的固定资产的项目提出申请，经过检验、确认、审批手续，才能进行修理。其中，提请修理部门和实施修理的单位或个人应相互分离，或至少应有其他方面的监督；修理完工必须办理验收交接手续，由固定资产管理部门、使用部门、修理单位分别验收签字。

　　(九)固定资产的检查：固定资产管理部门原则上每6个月会同会计对固定资产进行清查盘点，保证账、簿(卡)物相符。如有不符，查明原因上报单位领导及时进行处理。

　　(十)固定资产的核销：固定资产发生报废与核销时，使用部门应填写书面申请报告，根据固定资产报废与核销金额的大小，经财产保管室审核后，分别报总务处负责人、校长、国有资产管理部门、财政部门审批。接批复后，会计人员按规定进行及时账务处理，并通知财产保管员在固定资产登记簿(固定资产卡片)上注销该资产。转出、赠送他人的固定资产手续比照执行。

　　(十一)固定资产管理中的其它事项参照上级有关文件执行。

固定资产管理制度5

　　1、凡产权属于本单位的一切建筑物及各种附属设施、各种医疗仪器和专业设备、办公与事务用的设备、家具、用具、交通工具等均属于固定资产的范围，均应按规定计价原则计价，列入固定资产范围管理。

　　2、医院固定资产实行统一领导、分级核算的.管理原则，单位设置固定资产管理部门，负责计划、采购、验收、编号、调配、维修、清查盘点、报废、明细账核算、资料档案管理以及办理调拨、变价、报损、报废等工作。

　　3、购置大型设备要对设备的价格、性能、适用范围、预测的社会效益和经济效益等进行可行性论证。

　　4、固定资产的报废、报损、出借、出租和调拨应有报告制度和审批手续。凡报损、报废的，单位应组织有关人员检查鉴定，按审批权限批准后方可销账，报废和转让的审批权限按国有资产管理有关规定办理。

　　5、医院应定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，由管理部门、使用科室、财务部门统一组织并实施。发现余缺应及时记录，查明原因，按规定程序办理报批手续。

固定资产管理制度6

　　为加强对企业固定资产的管理与核算，保证固定资产安全与合理使用，防止损坏丢失，充分发挥其使用效能，特制定本制度。

　　一、固定资产的标准与分类

　　1、固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有实物形态的资产。

　　2、本企业固定资产根据其经济用途和使用情况分为两大类：生产经营用固定资产和非生产经营用固定资产。

　　生产经营用固定资产，是指直接服务于企业生产、经营过程的各种固定资产。如生产设备、房屋、建筑物、机电设备、电气设备、各类计量设备、运输车辆、器具、工具等。

　　非生产经营用固定资产，是指不直接服务于生产、经营过程中的各种固定资产。如办公楼、门卫室、职工食堂、车库房等房屋建筑物;办公用电子设备、办公用高档家具、车辆和其他固定资产。

　　3、标准界定：

　　生产经营用固定资产：为企业生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用时间超过12个月的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。

　　非生产经营用固定资产：使用期限超过1年，不在此标准的列入低值易耗品管理。

　　二、固定资产的管理

　　1、本企业固定资产实行分级归口管理。公司财务部为本企业固定资产管理一级部门，行政部、后勤部、生产部为二级资产归口管理部门。

　　2、行政部负责归口管理公司的所有固定资产中的办公设备及家具类设备、公司机动车辆、安保设施;

　　3、后勤部负责归口管理厨房设备、锅炉、后勤保障性设备以及各类房屋建筑物;

　　4、生产部负责归口管理生产经营用固定资产除房屋建筑物外的所有资产。

　　5、各使用部门负责对资产进行日常管理和维护。

　　6、财务部设总分类帐统驭科目，并设品种、数量、金额明细帐进行一级管理;具体财产由行政部、后勤部、生产厂建立品种、数量明细帐，并安排使用和管理;具体使用部门建立相应的资产品种卡片，落实到班组、个人，明确责任，加强管理。

　　7、固定资产使用部门应随时注意保养并善尽保管之责，需改良或大修的固定资产，由使用部门填写“固定资产维修(改良)申请单”，按程序呈核经总经理批准后实施。

　　三、固定资产的购置

　　1、固定资产的请购由使用部门填写请购单，送财务部查核无法调配时，报请总经理批准后，实施采购。

　　2、请购单上应详细填明资产名称、规格、型号、性能、产地、质量要求等资料以备采购及验收的依据。

　　3、各部门除年度经营计划编列扩充预算外，因特殊情况需要的添购，应说明其添购的效益和原因。

　　4、自制或自建应与承建部门议定价格，按上述程序呈核后建造。请购的固定资产到厂或自制完工，由使用单位验收并填“固定资产验收单”一式现代语文网送交财务部编号完毕，第一联使用部门留存，第二联连同发票或审核后的.结算书送财务部入帐存查，第现代语文网资产管理部门备档存查。

　　四、固定资产的调拨

　　1、各部门间固定资产的调拨，应填写“固定资产调拨单”，按程序呈核批准后，方可调拨。

　　2、非经分管副总以上级别批准，固定资产不得调拨。

　　3、该单据一式现代语文网，调入、调出部门、财务部各一联。

　　五、固定资产清查

　　1、财务部每年2次不定期会同资产管理部门对全公司固定资产进行全面清查盘点，做到财务部与资产管理部门帐卡一致，管理部门与使用部门帐卡一致，帐实相符。

　　2、固定资产盘点采用实地盘点方法并填制“固定资产清查表”，如有帐实不符，查明原因及责任，呈报总经理据情处理。

　　3、经管资产人员调动时，必须进行清查盘点，并填制“固定资产清查表”，办理交接手续，交接不清不准离职。

　　六、固定资产的处置

　　1、固定资产属于正常报废，由资产使用部门填写“固定资产处置单”，会同资产管理部门及技术人员进行实物鉴定，拟具处理意见送财务部，经公司总经理批准，核准后予以处置。

　　2、属于保管、使用、维修不当，责任事故造成的固定资产提早报废，根据情节由责任人赔偿部分或全部损失。

　　3、出售后的资产，固定资产管理人应将该项固定资产帐卡、验收单，送财务部存查。

　　4、报废的资产无法出售时，应将其移交行政部，由财务部依法说明原因，向税务机关报备。

固定资产管理制度7

　　一、医疗设备、医疗器械及有关医疗、教学、科研专用设备，使用年限在一年以上，单价价值在二百元以上的均属固定资产范畴，应按固定资产管理。

　　二、器械仓库会计负责建立明细账。由器械科长把关，严格执行采购、验收、出入库、调拨、变价、报损、报废等手续。对调入、损赠或自制加工设备，亦应及时办理编号、建账、入库、分配等有关手续，并根据凭证或管理作价，载入固定资产总账和明细分类内。

　　三、各科增加设备时，均应事先按规定做出计划，经门诊主任审批后，方可购置。

　　四、凡属固定资产管理的物资，需无偿调拨或折旧作价处理时，须报门诊主任审批。

　　五、领用的各种固定资产，不准随意变动，如确因工作需要在科室之间进行调配时，须经有关部门办理过户手续。对各科室某些不再使用或多余的物资，管理部门给予调出，以防止物资财产积压和浪费。

　　六、器械仓库每年应对固定资产全面清查核对一次，发现余缺应及时作出记录，查明原因，由器械科提出处理意见，报分管院长批准后，进行账面调整，并追究责任。

　　七、建立固定资产管理档案。大型、贵重、精密仪器参照《仪器设备档案资料管理制度》执行。

　　八、固定资产管理和使用应纳入科室工作的重要位置，做到合理使用，管理完善。对因玩忽职守或违反操作规程造成损失者，当事人或科室必须立即写出书面报告，说明原因，根据情节按有关规定处理。对隐情不报者应严加处理。

　　九、各科室所使用的医疗器械发生故障时，未经批准不得将仪器带往外地修理。

　　十、贵重仪器原则上不外借，特殊情况须经门诊主任批准，方可借出。收回时，由保管科室检查无误，方可保管。

　　十一、各种仪器的说明书、线路图等资料，按科技档案由器械科建立档案，每年向医院档案室移交归档。各科需用时，应办理借阅手续。器械科和有关科室，如因操作维修需经常使用的`，可复印副本。

　　十二、仪器室内应保持整齐、清洁，要经常注意门、窗、水、电的关闭，下班前仔细检查，以确保安全。

固定资产管理制度8

　　第一章总则

　　第一条为了加强固定资产管理，提高使用效益，保护公有财产安全，促进管理工作和业务活动的开展，根据国家有关财务制度的规定，制定本办法。

　　第二条本办法适用于总公司和各专业公司(不包括有独立人事管理权的专业公司，下同)，其它所属企业可参照执行或另行制订管理办法并报总公司财务本部备案。

　　第二章固定资产及其分类

　　第三条固定资产是指使用期限在一年以上、在使用过程中保持原有物质形态的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营设备的物品，单位价值在20xx元以上、使用期限超过两年的，也应作为固定资产。总公司财务本部根据实际情况，制定固定资产目录。

　　第四条固定资产分类按国家相关行业财务制度规定执行。

　　第三章固定资产的计价

　　第五条固定资产计价的原则和方法：

　　(一)购人的固定资产，以其购人价加由公司负担的运输、装卸、安装调试、运输途中保险费及其他附加费用计价，国外购人的还应包括进口税金;

　　(二)自制、自建的固定资产，按建造过程中的实际支出计价;

　　(三)在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按固定资产原值，加上改建扩建发生的实际支出计价。

　　(四)投资者投入的固定资产，按评估确认或按合同、协议约定的价格计价。

　　(五)接受捐赠、从境外调人或引进的固定资产，以所附单据确定的`金额加上由公司负担的运输费、保险费、安装调试费、缴纳的税金等计价;无所附单据的，按照同类固定资产现行市场价格计算;

　　(六)盘盈的固定资产，按照同类固定资产的重置完全价值计价;公司购建固定资产交纳的固定资产投资方向调节税、耕地占用税计人固定资产的价值。公司可依法对固定资产进行有偿转让、出租、变卖、抵押借款、对外投资，企业兼并、投资、变卖、租赁、清算时，应依法对固定资产进行评估。

　　第四章固定资产析旧

　　第六条公司固定资产提取折旧的范围和折旧年限按国家规定范围执行。

　　第七条公司计算提取固定资产折旧，采用平均年限法(下称直线法)。净残值率按3%计算。当月增加的固定资产当月不提折旧，当月减少的固定资产当月照提折旧。

　　第八条直线法的折旧额按下列公式计算：

　　(一)固定资产年折旧额=(固定资产原值-净残值)/预计使用年限

　　(二)固定资产年折旧率=固定资产年折旧额/固定资产原值

　　(三)固定资产月折旧额-(固定资产值固定资产年折旧率)/12

　　第五章固定资产购置、报废与管理

　　第九条总公司各部门和各专业公司的年度预算应包括固定资产购置计划和预算。购置固定资产时应填写《固定资产购置申请表)(样式附后)，报总公司财务本部和办公室，并按下列程序核准：

　　1)预算内购置固定资产5，000元(不含)以下由财务本部和办公室共同审批;5，000元一30，000元(不含)由主管副总经理或助理总经理审批，三万元以上的由总公司总经理审批。

　　2)凡预算外购置固定资产一律由总公司总经理批准。

　　第十条亏损企业扭亏期间不得购置固定资产，特殊情况必须购置的，一律按程序报总公司总经理批准后方可购置。

　　第十一条经批准购置的固定资产，由办公室负责购置或经办公室指定规格、型号后由申请部门自行购置。

　　第十二条总公司各部门和各专业公司报废固定资产应向总公司办公室报送《固定资产报废申请表》(调样式附后)，经总公司办公室组织有关部门和人员鉴定并签署意见后按购置固定资产的审批程序转呈有关领导批准报废。

　　第十三条原则上维修费用小于净值的固定资产不予报废。

　　第十四条总公司办公室统一负责固定资产的实物管理，应对所有固定资产进行分类，设置固定资产卡片并详细登记，年内会同财务本部进行固定资产盘点。

　　第十五条总公司财务本部负责固定资产的价值管理，应根据固定资产实物的增减(购置、报废、盘盈、盘亏、毁损等)及时按有关规定进行帐务处理。

　　第十六条固定资产的日常维护、保养以及修理由各位用部门负责。各部门对固定资产的维护和管理应建立岗位责任制度，落实到人。第六章财产清查

　　第十七条总公司办公室和财务本部对固定资产进行定期或不定期的清查(至少年终清查一次)，固定资产清查主要是通过对固定资产实物盘点进行帐物核对，以便真实地反映其实有数量和分布情况。如有盘盈盘亏还应查明原因。

　　第十八条固定资产清查的程序：固定资产全面清查时，由办公室和财务本部组成清查小组，编制“固定资产盘点表”，经查核后确定出固定资产盘盈盘亏数额，根据“固定资产盘点表”填制“固定资产盘盈表”和“固定资产盘亏表”，经有关人员签字或盖章后，财务本部据以进行有关的帐务处理。

　　第十九条财产清查中发现盘盈的帐外固定资产，应按重置完全价值作为原值，按新旧程度估计确定折旧额，并按重置完全价值减去累计折旧额后作为净值。

　　第二十条固定资产有偿转让收入或清理报废变价收入扣除清理费后的净收入与其帐面净值(固定资产原值减累计折旧)的差额以及固定资产盘盈、盘亏、毁损、报废的净收益或净损失，计人营业外收入或营业外支出。毁损、报废损失较大的，可分期摊销，摊销期限不得超过2年。

固定资产管理制度9

　　根据市教委对国有资产管理的要求，我校领导非常重视，结合我校情况，制定办法如下：

　　一、明确国有资产的.限额，即1.单价在500元以上；2.不足500元，耐用期在1年以上大批同类物品。

　　二、固定资产按使用部门保管建账，分为：总务处、电教实验、音体类、图书部门建实物明细账。

　　三、每年暑假7月份对固定资产清点一次，由固定资产“三级核算会计”及领导小组成员组成，进行实物清查、清点，由部门实物保管员与明细账会计对账，填制《固定资产盘盈（亏）表》按规定审批后，会计进行调帐。

　　四、领导小组每年召开二次会议，时间为3月和10月，制定国有资产的需缺，使用效率。

　　五、购置固定资产时，部门实物保管员填制“固定资产验收单”一式两份，与明细账会计共同验收，自留一份，附一份与购物收据报会计室做账。

　　六、调拨的固定资产，实物保管员凭调拨单填制一式两份“固定资产验收单”与明细账会计共同验收；报废转让的固定资产部门保管员填制盘亏表并说明原因，经领导小组审批，1000元以上需报主管局审批，此表作为会计调账依据。

　　七、对于“固定资产验收单”，“固定资产盘盈（亏）表”年底要装订，保管员自存备查，主办会计视为会计资料造册归档管理。

　　八、对于非正常损坏、丢失的固定资产，要赔偿损失。

　　九、对于报废的固定资产，使用部门要交到总务处。

　　十、“三级核算”会计根据自身的工作特点制定管理制度。

　　以上制度希遵照执行，有不完善的地方有待进一步改正。

固定资产管理制度10

　　一、固定资产的确认标准、分类和计价

　　1、确认标准

　　（1）一般设备单位价值在1000元以上，专业设备单位价值在1500元以上，使用时间在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物资形态。

　　（2）单位价值虽未达到规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物资设备，也属于固定资产范围，应作为固定资产管理。

　　2、范围和分类

　　（1）房屋及建筑物：指产权属于本单位的一切房屋建筑物及各种附属设施；

　　（2）专业设备：指用于业务的各种医疗仪器、设备等；

　　（3）一般设备：指办公与事务用的设备、家具、用具、交通工具等；

　　（4）图书：指各种专业图书、技术图书和重要杂志等；

　　（5）其他固定资产：指不属于以上各类范围的固定资产。

　　3、计价

　　（1）购入的固定资产，按购入价格，包括运输装卸、包装费用、安装调试费和进口税金等计价；

　　（2）新建的房屋建筑物，按固定资产交付使用前发生的实际支出计价；

　　（3）在原有基础上进行改扩建发生的房屋建筑物，按其原值加上改扩建发生的实际支出，减去改扩建过程中拆除的固定资产原值和固定资产变价收入后的余额计价；

　　（4）自制的固定资产，按制造过程中发生的实际成本计价；

　　（5）借款购建的固定资产，安装完毕交付使用前发生的借款利息也应计入固定资产价值；

　　（6）接受捐款的固定资产，按市场同类固定资产的价格计价。接受固定资产时发生的各项费用，应计入固定资产价值；

　　（7）无偿调拨或由于医院撤并转入的固定资产，按原单位帐面原值计价；

　　（8）盘盈的固定资产，按重置完全价值计价。

　　二、固定资产管理原则

　　医院固定资产实行统一领导、归口管理、分级负责的管理原则。鉴于目前医院的现状，暂设置设备科和总务科为专门的财产管理部门，使用部门指定专人负责管理，并建立健全相应的管理制度。

　　1、建立健全三帐一卡制度

　　财务科负责固定资产总帐和一级明细分类帐，进行金额核算；财产管理部门负责二级明细分类帐，按类别、品名、规格、型号，进行数量金额核算；使用科室负责建卡（台帐），进行数量管理。做到财会部门有帐，财产管理部门有帐有卡，使用科室有卡，便于清查核对，互相制约。

　　2、财产管理部门职责

　　设备科主要负责医疗设备的计划、采购、验收、安装调试、科学论证、内部调剂、维修保养、清查盘点及办理调拨、变价、报损、报废等有关报批手续，按档案管理要求建立设备仪器技术档案和运转日志，对大型贵重设备、仪器实行责任制，指定专人管理。

　　总务科主要负责固定资产的采购、验收、保管、办理出入库手续、健全帐目、清查盘点、对报废资产核实后提出申请，定期与财务科核对，做到帐帐、帐实、帐卡相符。

　　3、使用部门的职责

　　负责本科室固定资产的管理保养、登记帐卡、清理盘点工作，做好设备

　　使用、维修、故障、事故等情况记录。遇有丢失、报废或因故防疫站需修理的情况及时向财产管理部门反映。按照“谁使用、谁负责”的原则，科室财产要指定专人管理，做到定期清点实物，帐（卡）实相符。

　　4、核算部门的职责

　　财务科作为固定资产的核算部门，负责设置固定资产的总账和明细账，并对国定资产增减变动及时进行账务处理，协助设备科每年进行一次国定资产的全面清查，做到账实相符。

　　三、固定资产的分类归口管理

　　1、屋房、建筑物及其各种附属设施，各种车辆、机电设备、锅炉、水暖、电器、家具、被服及有关设备等，归总务科管理。

　　2、医疗设备、医疗器械、电子仪器、及有关医疗、教学、科研、专用设备等，归设备科管理。

　　3、计算机设备，归信息科管理。

　　4、图书杂志及重要文献资料，归信息科(图书馆)管理。

　　四、国定资产购置、领用及转移调拨管理

　　1、购置的管理

　　（1）应本着勤俭节约的精神，充分考虑工作需要与实际可能的基础上，按批准的计划和预算办理。

　　（2）购置设备要按规定申报，大型仪器设备要进行可行性论证，申报中要详细说明仪器设备的价格、性能、适用范围，预测产生的.社会效益和经济效益等，并通过组织专家咨询等方法，对安装条件、配装能力、资金来源、技术力量和利用率情况进行综合论证。

　　（3）对于购入、调入设备，必须按发票、调拔单、合同等组织验收，根据订货合同和发票内容及时认真地验质验量。如发现型号规格不符、性能不良、数量短少、质量不符要求或残缺损坏、缺附件资料等情况，应立即与供货单位联系，尽快解决。

　　（4）及时办理财产建帐、入库、分配等有关手续。对验收合格的固定资产，要按财产类别填写“验收入库单”，财务和财产管理部门根据发票（或调拨单）、入库验收单，登记固定资产总帐、明细帐和台帐。

　　2、领用的管理

　　（1）各科室领用固定资产必须严格手续，由使用科室填写“财产物资出库单”一式三份，一联仓库保管留底，一联财产管理部门登帐，一联领用科室存查。

　　（2）及时建立台帐，仓库保管和使用科室各一份，做到责任明确，手续完备。

　　3、转移、调拨的管理

　　（1）各科领用的各种固定资产，不准随意变动，如确因工作需要，在科室之间进行转移调配时，须到设备科做转移登记，设备科应将固定资产转移登记情况书面通知财务部门，以便进行账务处理。

　　（2）对各科室某些不再使用或有多余的固定资产，管理部门应予调出，以防止物资财产积压和浪费。

　　五、固定资产处置的管理

　　1、固定资产出售

　　固定资产如需出售处理，设备科必须申报出售处理固定资产的报告并列出明细表，注明出售处理的原因，报院长批准；财务部门根据院长批准的国定资产出售处理报告进行账务处理，并开具发票及收款，并上报上级部门将款项上缴国库；设备科依据财务科开具的发票及收据办理发货手续。

　　2、固定资产报废

　　凡属固定资产管理的物资，须无偿调拨或折旧作价处理和报废时，须提出书面申请，填报《行政事业单位国有资产处置表》，报经院长审批，经主管部门审核同意后，报县国有资产管理局会同县财政局审批；并以此据作财务处理。

　　六、固定资产的清查盘点

　　1、医院定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度终了前进行一次全面清查盘点。固定资产的清查盘工作，由财产管理部门统一组织并实施，使用科室共同清理，财会部门负责指导和监督。

　　2、清查工作人员要深入到使用科室逐一盘点核对，发现余缺应及时作出记录，查明原因，提出处理意见，按报批手续报院长批准后进行账面调整。需追究责任者，按有关制度规定处理。

　　3、固定资产盘盈、盘亏有设备科按年度盘点后提出固定资产盘盈、盘亏报告，会同财务科核查落实后，报上级有关部门审批；财务科依据上级有关部门批准的固定资产盘盈、盘亏报告进行账务处理。

　　七、固定资产日常管理

　　1、固定资产要按规定严格管理、定期维护保养，未经医院领导批准不得外借。

　　2、固定资产折旧

　　财务科每月按各类固定资产规定的使用年限，计算提取折旧，列入有关科室的成本费用的核算。

　　八、固定资产管理工作考核

　　1、固定资产的管理应纳入年终考核内容之一，目的是管好设备、用好设备、充分发挥设备应有的效能。

　　2、考核奖惩

　　（1）对管理制度健全、使用合理、注意保养、保证安全、延长使用年限、提高使用效益、取得较好社会效益和经济效益的科室和个人，应予以表扬、奖励；

　　（2）对管理不善、玩忽职守或违反操作规程，造成损失的，应追究当事人的责任，并按有关赔偿规定处理。

　　九、建立固定资产管理档案，房屋及建筑物的地质资料、设计、施工及竣工图纸，电器、水暖安装路线等有关材料，应归档保存。大型、贵重精密仪器等参照《仪器设备档案资料管理制度》执行。

　　十、固定资产的管理和使用应纳入科室工作的重要范畴，作到合理使用，管理完善，因玩忽职守或违反规定造成财产损失者，当事人或科室必须立即写出书面报告，述明原因，根据情节按有关规定加以处理，对隐情不报者应严加处罚。

固定资产管理制度11

　　为搞好游泳池开放工作，确保游泳者安全，杜绝重大事故发生，特制定本岗位职责，具体如下：

　　1、执行上级领导的有关指示，严格遵守各项规章制度及有关规定，听取泳客意见，工作务实，确立为泳客服务的思想。

　　2、按时上岗，坚守工作岗位，有事必须事先请假，不得擅离职守，不得私自串岗、找人顶岗、不得空岗、漏岗。

　　3、救生员上岗必须穿统一救生衣裤，上岗做到六不准：不准会亲友、不准接听电话、不准抽烟、不准随意与别人谈话、不准打瞌睡、不准当教练、必须全神贯注地认真观察水、泳客的情况。

　　4、值岗时，严禁下水游泳，做与值岗无关的事情。

　　5、发现违反制度的泳客，应坚持说理教育，发现不文明行为要积极宣传力争规劝。

　　6、掌握救生技术(在看水、拖带、人工呼吸等方面能独当一面)，对各类突法事件的.处理提供方便条件。

　　7、搞好宣传及安全防范工作，防止治安灾害事故的发生。按时参加池水净化，池边保洁工作，做好游泳池开放前后的各项收尾工作。

　　8、因工作疏忽，发生严重后果，将严格追究其责任。

固定资产管理制度12

　　一、现场管理

　　1、员工遵守各项安全管理制度，熟悉本岗位的危险源及管控措施，并严格按操作规程作业，班组长熟悉本车间的风险概述，不违章指挥，每出现一项不合格扣一分，重大事项扣二分

　　2、检修时使用的工器具必须完好，使用前要进行检查，能正确存放，携带妥当，每出现一项不合格扣1分

　　3、按规定穿戴好符合标准，统一规范的个人劳动防护用品，劳动防护用品穿戴不齐全或不正确各扣0.5分

　　4、维修前必须由班组长指定维修负责人，负责检修作业生产指挥和安全监护工作。当维修现场有几个检修任务同时作业时，有维修负责人分别指定每个任务的负责人，负责单项任务的.组织和安全监护工作，检修无负责人扣1分

　　5、检修现场，检修负责人要召开现场交底会，检修负责人未召开现场交底会，现场交底会布置不明确危险源辨识不清，扣2分

　　6、作业时必须挂牌，必要时设专人监护，未按规定挂牌摘牌，或无人监护扣1分

　　7、特种作业人员从事相关操作，必须持证上岗，无证不得操作，违反者扣1分

　　8、杜绝发生人身伤害及非伤亡事故，发生事故一票否决

　　9、工作单填写不规范，扣1分

　　10、班组成员必须熟知设备检修过程，工艺、检修标准，以及班组检修工作的安全操作规程，不熟悉的扣1分

　　11、班组成员应熟知设备关键部位检修技术参数，规格，性能，等基础知识，不熟悉扣2分

　　12、在检修时，必须带有检修单，无检修单扣2分

　　13、巡查记录填写不认真，漏记漏报扣2分

　　14、巡视、巡查不认真，未及时排查隐患，或未及时处理，未及时上报，每出现一次扣2分

　　15、作业不认真，人为扩大故障，每出现一次扣3分

　　16、设备维修、检修作业时严格按照设备检修规范、检修工艺进行，并按安全技术措施规范。每出现一次扣3分

　　17、设备卫生良好，维修、检修工具以及剩余物品、配件及时清理。每出现一次扣1分

　　18、保证设备被维修、保养的质量，不发生突发性较大故障或事故。检修质量差，出现返修现象，每出现一次扣3分

　　19、多人作业配合得当，无违章指挥现象，搬运时必须规范操作。每出现一次扣2分

　　20、维修中需要停、送电操作的电气设备，要严格执行停送电操作规程。每出现一次扣2分

　　21、维修、检修时使用的工器具必须完好，使用前要进行检查，能正确使用，存放、携带妥当。每出现一次扣1分

　　22、在检修现场，检修负责人要讲清工作内容、步骤、分工和安全措施;清点所带材料、备件，应符合检修需要。每出现一次扣1分

　　23、作业人员离开作业地点时，必须在作业地点周围设置临时护栏、护网和安全警示标志，每出现一次扣2分

　　24、发生机电事故后，必须及时上报上级管理部门并保护,每出现一次扣2分

　　25、维修、检修完毕后，检修完毕检修负责人需清点工器具，确认检修现场无遗留物、检修垃圾和安全隐患时，方可送电试验设备。每出现一次扣1分

　　26、维、检记录真实、齐全，认真详实的记录维、检部位、内容、结果以及遗留问题。每出现一次扣1分

　　27、试验设备时，需要停送电的，严格执行《电力安全工作规程》关于停送电的有关规定。每出现一次扣2分

　　28、高空作业必须戴安全帽和安全带，不准穿拖鞋、硬底鞋和塑料鞋。每出现一次扣1分

　　29、使用梯子登高作业时，应当有监护人，监护人不得干与监护无关的工作。每出现一次扣1分

　　30、操作人员与电气设备裸露带电部分最小距离符合规定要求。每出现一次扣1分

　　33、需要停送电的，严格按照《电力安全工作规程》有关规定，办理和执行工作票、操作票，且填写清晰、正确，执行完的两票要加盖“已执行”章并保存，填写错误的作废票要保存。每出现一次扣1分

　　34、禁止工作人员擅自移动或拆除遮栏(围栏)、标示牌。每出现一次扣2分

　　35、检修、维护、停送电或操作高压柜、变压器等电气设备时，操作人员应严格执行有关规程.每出现一次扣2分

　　36、严禁约时停、送电，杜绝无计划和不按照计划停送电。每出现一次扣3分

　　37、不得带电检修、搬迁电气设备.每出现一次扣2分

　　38、检修车间内高低压电气设备和线路时，应当设专人看护，并悬挂“有人工作，禁止合闸”字样的警示牌。每出现一次扣2分

　　39、移动式电气设备的电源及负荷电缆，应当挂在安全可靠的支架或墙上。通过地面的电缆，应当采取防护措施.每出现一次扣1分

　　41、变电站、配电室按要求配备各种安全用具，且能正确使用。每出现一次扣1分

　　42、安全用具按规定定期检验，保留检验报告，安全用具上贴有检验标签。每出现一次扣1分

　　43、安全用具、用于检修维护测量的仪器、仪表及其它工器具应专柜存放，不得混放。每出现一次扣1分

　　44、有和带电设备电压等级相符的验电器。每出现一次扣1分

　　45、操作人员与电气设备裸露带电部分最小距离符合规定要求。每出现一次扣1分

　　46、严禁约时停、送电，杜绝无计划和不按照计划停送电。每出现一次扣1分

　　二、环境卫生

　　1、保持休息室，窗明几净，桌椅，摆放整齐，休息室不干净，摆放混乱扣0.5分

　　2、责任人所辖区卫生脏乱差，扣0.5分

　　三、现场文明作业

　　1、维修作业前，工器具、配件、旧件摆放整齐，严格遵守定置管理制度，维修完毕后，检修负责人需清点工器具，确保现场无遗留物，检修垃圾，每出现一项不合格扣0.5分

　　2、工具箱内物品摆放整齐，作业环境文明整洁，无垃圾，无油污，每出现一项扣0.5分

固定资产管理制度13

　　为了加强公司财产管理和固定资产管理,保护公司合法财产不受损害,同时让公司员工能正确使用公司财产,特制定此制度

　　一:财产概念及范围

　　本制度所指的资产是指固定资产、低值易耗品及公司道具

　　1:固定资产是指单位价值在20xx元人民币以上,使用年限在2年以上的资产;或价值不及20xx元人民币,但公司要求按固定资产来管理的财产。按存放地点,分为公司办公固定资产、店铺经营固定资产。

　　2:低值易耗品,是单位价值在1000元人民币以内,使用年限不超过1年;或使用过程中易损耗的财产。例如公司办公用品、电脑耗材、通迅耗材等。

　　3:公司道具,包括货架、花车、收银台、模特、射灯、挂通、橱窗等。

　　二:资产采购

　　1:固定资产采购:

　　1):部门要求采购固定资产时,事先由请购部门填写《固定资产请购单》,由人事部审批,财务部复核库存情况。任何未经批准,擅自采购固定资产,由当事人自行承担一切费用。

　　2): 固定资产由公司人事部统一验收、管理。不合格的固定资产坚决拒收,并由经手人负责进行退回或调换。

　　3):人事部门验收合格后,应在发票上签名并注明实收数量。并同时填写《固定资产验收入库单》,每一联人事部存,第二联由报销人员在报销时与发票一起交财务部。

　　2:低值易耗品采购

　　1):预算内的低值易耗品由各部门在预算内进行控制,其中公司办公用品由人事部门统一采购、保管,各部门每月申请领用。

　　2):电脑、通讯耗材,适用固定资产采购办法。

　　3:道具采购

　　1):新开店的道具采购,严格按公司已制定的`店铺标准执行,不得随意降低或提商道具档次。

　　2):道具采购方案由拓展部、市场部结合店铺装修方案与效果图拟出,并附上预算表,经财务经理审核后,报总经理审批。

　　3):拓展部与市场部应经常根据公司制定的店铺统一道具标准进行调整。

　　4):采购部根据审核后的道具采购方案,进行统一采购。

　　5):加盟商道具的发放,拓展部提出道具发放的申请,经市场部经理,财务经理在公司费用标准范围内执行,超过标准的,报总经理批准。拓展部尽量安排旧道具的重复使用。

　　6):直营店道具领用,市场部根据店铺装修及道具方案,提出道具发放的申请,财务经理在费用标准范围内执行,超过标准的,报总经理批准。应尽量按排旧道具的重复使用。

　　三:资产保管与领用

　　1:财务部按部门、分类别建立资产台帐。

　　2:由人事部建产资产领用制度,资产外借制度,3:各部门应对使用中的资产进行妥善保管,因保管不善,在资产折旧期内人为损坏的,应按资产帐面价值赔偿。各部门借出资产,应遵循人事部门制定的外借制度。任何人违反该制度,外借资产,造成损失的,按帐面价值全额赔偿。

　　四:资产盘点制度

　　1:公司每季度应对固定资产进行盘点,具体盘点由财务部组织执行。

　　2:店铺固定资产盘点应按公司盘点制度执行,盘点结束后,应由店长将固定资产盘点表带回公司财务部。

　　3:固定资产盘点发现丢失、损坏的,由保管人员应按帐面价值赔偿,因保管人员不明确的,由领用人按帐面价值赔偿。

　　4:店铺固定资产盘点发现丢失、损坏的,零售经理承担帐面价值的50%,店长承担25%,其余部份在店员之间进行分摊。

　　五:废旧物资处理

　　1:废旧物品处理方式包括:变卖、报废。

　　2:各种废旧物品处理必须填写《废旧物品处理申请单》(表格见附件)。

　　1):废旧商品处理由物流部提出申请,经物流部经理、财务经理审核,报总经理批准执行;

　　2) :固定资产处理由人事部提出申请,人力事经理复核,财务经理审核,报总经理批准执行;

　　3) :办公用品处理由人事部提出申请,人事部经理复核,经财务审核后,财务经批准执行;

　　4) :废旧道具处理,由拓展部提出申请,拓展部经理审核,经物流经理、财务经理批准执行;

　　5):废旧包装物处理由仓库提出申请,仓库主管部门负责人及财务部费用会计审核执行。

　　3:变卖废旧物品收入由废旧物品管理部门报缴财务部。废旧物品变卖收入一律计入营业外收入。

固定资产管理制度14

　　为了加强固定资产管理,提高巩固资产使用效果,减少积压浪费的损失,认真做好固定资产的管理,为教育教学服务。现根据《江西省行政事业单位会计制度》的有关规定,结合我校实际情况,拟定本暂行办法。

　　(一)范围分类

　　一、凡单价在300元以上且耐用期在一年以上的均列为固定资产核算范围。

　　二、固定资产分为六类。

　　第一类:房屋与建筑物、培植物

　　1、房屋:凡永久性的房屋(包括安装在房内的不可分割的水电设备等),不分用途、结构,以整幢为单位列为固定资产。

　　2、建筑物:围墙、球场、跑道、马路、车棚、路灯、雕塑、标志牌(碑)。

　　3、培植物:花草树木

　　第二类:教学仪器、设备教学用的各种仪器、模型、标本、电教器材、微机与机械、动力设备等均应列为固定资产。

　　第三类:交通运输工具凡各种人力、机动交通车辆应列为固定资产。

　　第四类:图书

　　凡供教学参考与阅览的图书与报刊、杂志合订本,不论其价值高低,均应列为固定资产,对零散报刊、杂志及各种教本、挂图等则不列为固定资产。

　　第五类:办公使用的设备与家具

　　凡属木、金属等家具、用具与消防设备,均应列为固定资产,其分类如下:

　　1、桌:各种办公桌、实验桌、电脑桌、会议桌、乒乓球桌、饭桌等。

　　2、椅:单人椅、铁折椅、沙发。

　　3、学生用的课桌、凳(以套为单位)。

　　4、橱柜:仪器柜、公文橱、图书橱、电视机橱、床头柜、书柜、保险柜等。

　　5、架:书架、货架、金属活动黑板(连架)等。

　　6、床:木板床、铁床(双层学生用)铺板等。

　　7、机:打字机、复印机、录音机、计算机(器)、电视机、电脑、投影仪。

　　8、器:灭火器、灭火箱、消防栓、高压水管等。

　　第六类:文娱、体育设备、环卫设施(垃圾屋、箱)

　　凡各种较贵重的乐器与体育运输器械、环卫设施均列为固定资产。

　　(二)管理与职责

　　一、学校将财产管理列为目标管理。校领导和各职能部门,要经常对师生员工进行爱护国家财产的宣传教育,提倡“人人爱护,个个管理,互相监督,节约光荣,浪费可耻”的风气,每学期开学应集中进行一次勤俭节约、爱护公共财产的教育。

　　二、学校应根据规模与人员编制等情况,配备专(兼)职的财产保管员和仪器、图书管理员,具体管理全校财产,其主要职责为:

　　1、负责财产的保管、验收、登记、编号、分配、调配、维护、报废等管理工作。

　　2、经管财产明细帐目,协助使用部门落实定人、定责的管理责任制。

　　3、经常督促,检查各使用部门的保留、使用、维护情况,核对帐、表、物。

　　4、具体负责财产全面清查和重点抽查工作。

　　5、经常掌握财产的余缺、损坏、丢失等情况,并及时向领导汇报。

　　三、学校固定资产管理人员,必须严格做好固定资产的保管验收、分配、调拨、登记、检查、日常维修等工作,做到家底清楚,帐物相符,物尽其用。

　　四、学校固定资产管理,在总务部门全面管理、统一核算的要求下,实行“部门分管、定人定岗,责任到人”。除总务部门固定资产专管员直接管理的固定资产外,下列固定资产各有关部门和有关人员直接管理。

　　1、物理、化学、生物、仪器与电教器材、微机设备,分别由物理、化学、生物实验管理员和电教、微机管理员负责管理。

　　2、图书由图书管理员负责管理。

　　3、体育器械由教务处指定人员管理。

　　4、文娱设备分别由团、队和音乐教师负责管理。

　　5、各部门、班级领导的.固定资产,由各部门、班级负责人或指定专人负责管理,个人领用固定资产,由个人负责管理。

　　(三)清理

　　一、学校固定资产,应于每年暑假全面清查、核对一次,帐、表、实物逐一进行核对。以分管后勤工作的校长为首,总务处为主,各部门有关人员参加,组成清查小组,进行清查工作,各使用部门协助。在清查中发现数量短缺、损毁,应追查原因,如属个人过失,应责成过失人赔偿。对无法查明盘盈、盘亏的原因应填制“固定资产盘盈盘亏表”,经单位领导批准后入帐,以帐结案不结处理,清查结束后应将全部固定资产列出清单,连同文字说明一式三份,保管员、会计各执一份,凭此调整帐务,报市教育局材料一份(附于会计报表内)。从第二年开始,每年清查财产结束时,仅上报新增的固定资产表册和文字说明。

　　二、固定资产管理人员应经常检查、核对实物,并检查实物占有情况,如发现数量缺少、损坏,应及时查明原因。

　　三、财产保管员和仪器、图书管理员(包括兼职)调动工作时,应全面清查,并在每一帐户余额上盖章或填列固定资产结存明细表,进行交接,经交接完毕后,方可离开。

　　(四)奖惩

　　一、固定资产一律不准私人侵占,严禁以物易物、擅自转让或拆卸部件,否则,除照价赔偿外,视其情节轻重给予适当的处分。

　　二、财产保管人员和固定资产使用部门的兼管人员如因工作失职,致使固定资产丢失、毁坏,应及时查明原因,追究责任,并作适当处理,或赔偿经济损失,或给予适当处分。

　　天、各教室的门窗、玻璃、课桌椅、黑板等财产,由财产保管员在每学期开学时交给各班主任保管,学期结束时到班里验收。各班在财产使用保管期间,如因管理不善,被学生摔打、击掷、雕凿而造成损坏,应由班主任责成肇事者赔偿,情节严重者还应给予适当处分。

　　三、学校评选“先进班集体”、“三好学生”,应将爱护公物列为条件之一。

　　四、学校于每年对校财产管理工作进行一次总结评比,交流经验,表彰先进,推动全面。